许昌市中心医院新院区项目竣工财务决算审计结果

许昌市审计局自 2022年 10 月至 202 3 年 1 月，****中心医院新院区项目竣工财务决算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）项目立项批复情况

2016年1月11日，****中心医院新院区项目建议书进行了批复，同意许昌市国药医疗投资管理****中心医院新院区建设，项目建设所需资金来源为建设单位自筹。

2016年12月14日，市发改委对项目一期初步设计概算调整进行了批复，同意将总投资调整至178800万元。

（二）项目实施情况

2016年12月13日，经市发改委批复，国药公司不再担任项目建设主体，变更为许昌市医药卫生投资有限公司。2018年7月25日，经市发改委批复，卫投公司不再担任项目建设主体，****中心医院。

项目主要建设内容包****楼工程、地下车库及人防工程、室外工程等主体工程以及高低压配电工程、智能化工程、室外绿化景观工程等 17项附属工程。项目2017年5月1日开工，2022年4月1日全部投入使用。

（三）项目资金筹集及使用情况

截至 2022年12月31日，中心医院共筹集资金173101.34万元，其中：财政专项资金161640万元，自筹资金11461.34万元;共支付建设工程资金129765.37万元，其中：建筑安装工程投资118759.08万元，设备投资3391.18万元，待摊投资7615.11万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，中心医院在项目建设中实行了合同制、社会监理制、招标投标制，财务管理和会计核算基本符合国家相关财经法律、法规和相关政策的规定。但还存在未办理竣工验收备案手续、多计建筑安装工程投资等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）基本建设程序管理方面存在的问题

未办理竣工验收备案手续。

（二）竣工财务决算编制方面存在的问题

1. 多计建筑安装工程投资3524.93万元。

2. 多计待摊投资5.48万元。

3. 未及时编制竣工财务决算。

（三）财务管理方面存在的问题

1. 会计核算不合规。

2. 支出手续不规范。

（四）项目建设管理方面存在的问题

1. 未经公开招投标确定施工预算编制单位。

2. 图纸审查服务采购不规范。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对基本建设程序管理方面存在的问题，中心医院应抓紧办理竣工验收备案手续；对竣工财务决算编制方面存在的问题，****中心医院依法据实与施工单位办理结算、调减待摊投资 5.48万元、在今后的项目管理过程中，按照规定及时编制竣工财务决算；对财务管理方面存在的问题，会计核算****中心医院已进行调账处理；对支出手续不规范的问题，中心医院应查明原因，在今后的项目管理中杜绝出现此类现象；对建设管理方面存在的问题，鉴于当时项目建设主体为国药公司，中心医院应引以为戒，在今后的项目建设中加强管理，完善制度，杜绝类似现象的再次发生。

针对审计发现的问题，许昌市审计局建议：中心医院切实履行主体责任，规范项目建设管理；加强财务管理，规范投资成本的核算；加强质量管理与现场管理。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，中心医院积极整改落实。对未办理竣工验收备案的问题，中心医院积极与相关部门对接，正在办理；对多计建筑安装工程投资、多计待摊投资等问题，中心医院已调整竣工财务决算报告，学习相关法规，确保在今后的项目管理中，及时编制竣工财务决算；对会计核算不合规的问题，中心医院审计期间已调账处理；对支出手续不规范的问题，中心医院加强财务制度和财务处理规范化学习，举一反三；对施工预算编制单位的确定未经公开招投标、图纸审查服务采购不规范的问题，中心医院认真学习招标投标、政府采购等相关法律法规，并出台相关管理制度。****中心医院向社会公告。

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