海南省水利灌区管理局松涛灌区管理分局关于遴选工程项目竣工财务决算审计承担单位的公告

海南省水利灌区管理局松涛灌区管理分局

关于遴选工程项目竣工财务决算审计承担单位的公告

为规范完成我局工程项目竣工财务决算工作，真实、完整、合法反映项目建设投资及财务收支情况，顺利完成项目竣工验收、资产移交、财务核销等工作，提高工作成效，本着公开、公平、公正、择优的原则，现面向社会公开遴选第三方专业机构承担我局未来两年完工的工程项目竣工财务决算审计工作。现将有关事项公告如下：

一、工程项目基本情况及审计内容

（一）项目基本概况

审计的项目在我局辖区内、未来两年依次完工的若干个工程建设项目（我局按单个工程项目下达竣工财务决算通知）。项目的主要建设内容包含土建工程、安装工程、配套附属设施、设备购置及安装、前期咨询、勘察设计、监理、管理费及其他配套工程等。项目立项、可研、初设及概算已获主管部门批复，项目已全面完工并完成工程结算，具备竣工财务决算审计条件。

（二）主要审计内容

审计机构需对本项目从立项至竣工交付全过程开展竣工财务决算专项审计，主要内容如下：

1. 项目建设程序及管理制度执行审计。核查项目立项、可研、初步设计、概算审批、招投标、合同管理、工程变更、签证审批、竣工验收等建设程序的合规性，审查项目建设管理制度、财务内控制度建立及执行情况。

2. 项目概算执行情况审计。对比批复概算、调整概算与实际完成投资，核查概算执行偏差，审查有无超概算、超标准、擅自变更建设内容、增减建设规模等情况，分析概算节约或超支原因。

3. 工程结算及投资支出审计。全面审核土建、安装、配套工程等各类工程结算真实性、准确性、合规性；核查设备购置、材料采购价格及数量真实性，审核各项建安投资、设备投资、待摊投资、其他投资列支是否合规。

4. 项目财务收支审计。审查项目建设资金来源、到位及使用情况，核查财政资金、自筹资金拨付、列支、结转是否规范；审核会计凭证、账簿、报表的真实性、完整性、合规性，核查有无挤占、挪用、截留、浪费建设资金及违规报销等问题。

5. 待摊投资及费用摊销审计。审查项目建设管理费、勘察设计费、监理费、咨询费、检测费、征地拆迁费及其他待摊费用发生的真实性、合规性，核查待摊投资分摊方法是否合理、分摊金额是否准确。

6. 资产核实与交付审计。清查项目形成的固定资产、流动资产、无形资产等资产情况，核实资产数量、价值，审查资产入账、移交、盘点情况，核查有无账实不符、资产流失等问题。

7. 结余资金与尾工工程审计。核查项目结余资金、应付未付工程款、质保金情况，核实尾工工程内容、投资估算及实施计划，确保尾工管理规范、资金管控到位。

8. 竣工财务决算报表及报告审计。对项目竣工财务决算报表、决算说明书编制的完整性、准确性、逻辑性进行审核，修正决算数据差错，出具规范的竣工财务决算审计报告及相关整改意见。

9. 其他需要审计的事项。上级部门及其他单位交办的与本项目竣工财务决算相关的其他审计核查工作。

二、审计工作依据

本次审计工作严格遵循依法审计、客观公正、实事求是原则，依据国家法律法规、财经制度、行业规范及项目批复文件开展，具体依据如下：

1. 《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》；

2. 《中华人民共和国预算法》《政府投资条例》；

3. 《基本建设财务规则》《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》；

4. 《国家审计准则》《政府投资项目审计规定》；

5. 国家、省、市现行工程计价、工程造价、基本建设财务管理相关政策文件；

6. 本项目立项批复、可行性研究报告批复、初步设计及概算批复文件；

7. 项目招投标文件、中标通知书、施工合同、补充协议、设计变更、现场签证、工程结算资料；

8. 项目财务账簿、会计凭证、资金拨付单据、费用报销资料及其他项目全过程资料。

三、审计费用标准及结算方式

1. 计费原则：审计服务费用以海南省注册会计师协会《关于印发[海南省会计师事务所服务收费指引]的通知》（琼注协综[2022]47号）收费标准为最高限价，按照市场合理低价、优质优价原则综合确定。参选单位自主合理报价，报价包含审计人工费、差旅费、资料费、交通费、报告编制费、税费、服务费等完成本次审计全部工作的所有费用，招标人不再另行支付其他任何费用。

2. 费用上限：参选单位要按海南省注册会计师协会《关于印发[海南省会计师事务所服务收费指引]的通知》（琼注协综[2022]47号）收费标准为基数、以系数在0至1范围内进行报价；报价系数最高为1，报价系数超过1，,则视为无效报价。

3. 结算方式：按单个工程项目结算审计服务费。审计机构完成项目的全部审计工作，提交完整、合规的竣工财务决算审计报告，经建设单位及主管部门审核通过后，一次性或按合同约定据实结算审计服务费用。

4. 服务要求：审计报价为固定包干价，审计过程中不因资料多少、审核工作量增减、工期调整等因素调整价格。

四、参选单位报名条件

1. 主体资格：具有独立法人资格，持有合法有效的营业执照，能够独立承担民事责任及本项目审计服务工作。

2. 执业资质：具备会计师事务所执业资质，拥有健全的质量控制制度、审计管理制度及保密制度，能够独立开展基本建设项目竣工财务决算审计业务。

3. 业绩要求：近两年内具有至少3项及以上基建项目竣工财务决算审计类似业绩（需提供合同或审计报告佐证），业绩丰富及投资额人民币五千万以上的决算审计项目优先。

4. 人员要求：团队成员5名（含）以上。项目负责人须为注册会计师，具备丰富的基建财务决算审计经验、有较强的组织和协调能力、有较高的理论素养和分析解决能力；项目团队人员结构合理，至少有2名注册会计师或者会计师，熟悉基建项目审计、工程造价及基本建设财务管理制度；团队成员必须持执业资格证且是参选单位在岗在职人员，须提供近3个月社保等相关佐证材料。

5. 信用要求：参选单位及法定代表人、项目负责人近 3 年内无行政处罚、行业惩戒、失信被执行人、重大违法违规记录，未被列入经营异常名录、严重失信主体名单。

6. 廉洁及保密要求：严格遵守审计廉洁纪律，无违规执业、恶意竞争等不良记录；能够严格做好项目资料、财务数据、审计成果保密工作。

7. 禁止关联要求：与本项目建设、施工、监理、造价咨询单位无利害关系、无关联关系，不存在影响审计公正性的情形。

五、需提交的报名资料（全部加盖公章，复印件清晰有效）

1. 报价函；

2. 营业执照、会计师事务所执业证书复印件；

3. 法定代表人身份证明及身份证复印件、授权委托书及授权代理人身份证复印件；

4. 项目负责人注册会计师证书、从业履历；其他成员的执业证书。

5. 近两年同类竣工财务决算审计业绩证明材料；

6. 信用查询记录（信用中国、国家企业信用信息公示系统查询截图）；

7. 审计工作实施方案，方案内容包括审计目的、意义、目标；承担能力与已有的业绩、经验；项目审计的主要内容与工作方法；预期的成果等；

8. 服务承诺、保密承诺、廉洁承诺；

9. 参选单位、法定代表人、项目负责人近 3 年内无行政处罚、行业惩戒、失信被执行人、重大违法违规记录、未被列入经营异常名录、严重失信主体名单的声明。

注：提交所有复印件及其他资料，请按顺序装订，一式肆份（其中一份为PDF扫描件置于U盘）。

六、遴选方式及服务要求

1. 遴选方式：采用综合评分择优遴选方式，从单位资质、类似业绩、团队实力、审计方案、服务承诺、报价合理性等方面综合评审，确定中选单位。

2. 服务周期：服务期两年，自签订合同之日算起。

3. 成果要求：中选单位需出具内容完整、数据准确、结论客观、格式规范的《工程项目竣工财务决算审计报告》，并配合完成主管部门审核、整改答疑、资料归档等后续工作。

4. 质量责任：因审计工作疏漏、结论失真、报告不合格造成返工、复核不通过的，由审计机构全权负责整改，不额外增加服务费用，情节严重的取消服务资格并追责。

七、报名时间及递交方式

1. 报名时间：自本公告发布之日起至2026年8月14日18时止，逾期不予受理。邮寄截止时间以邮戳或寄件小票标识的时间为准。

2. 递交方式：报名资料装订成册、密封盖章后现场递交或者邮寄。邮寄的，参选资料交寄后，请及时告知王先生，以便查收，联系电话181 8971 9696。

3. 递交地址：海南省儋州市那大****中心（密封袋注明：松涛分局工程项目竣工财务决算审计申报）。

八、其他事项

1. 参选单位提交的所有资料必须真实有效，一经发现弄虚作假，立即取消参选及中选资格。

2. 我局有权根据实际工作需要对审计工作进度、成果质量进行监督考核。

3. 本公告未尽事宜由我局负责解释，联系人：陈先生，联系电话 0898-****8978；139****1816。

特此公告。

海南省水利灌区管理局松涛灌区管理分局

2026年8月12日