上海强睿资产评估有限公司入围上海市2026年资产评估服务框架协议采购的结果公告

上海强睿资产评估有限公司简介

上海强睿资产评估有限公司成立于2015年7月1日，是经中华人民共和国财政部及上海市财政局批准设立的专业资产评估机构（证书编号：31150002）。公司自成立以来，始终秉持“独立、科学、客观、公平、公正”的执业原则，以“服务第一、信誉至上”为宗旨，致力于为客户提供全方位、高水准的资产评估与绩效评价服务，凭借扎实的专业能力与良好的行业口碑。

在资产评估服务方面，上海强睿资产评估有限公司作为经上海市财政局备案公告（沪财企备案〔2018〕5号）的专业机构，汇聚了国家注册资产评估师、注册会计师、高级咨询专家等多领域高端人才，汇聚了涵盖经济、金融、财会等复合型专业团队。公司还组建了专家委员会，并聘请多位在经济学、法学等领域享有声誉的教授和专家担任顾问，为各项资产评估业务提供坚实的理论支撑与技术保障。公司评估业务范围全面，涵盖企业整体资产评估、企业改制与并购评估、无形资产评估、工业类资产评估（如生产线、重型设备等）、物业及房地产评估、单项资产评估、金融不良资产评估，以及资产交易、租赁、抵押等相关专业服务，能够为客户提供全方位、高标准的评估解决方案。

在绩效评价服务方面，上海强睿资产评估有限公司自2016年起持续入围上海市预算绩效管理服务定点供应商名单，在全市180余家第三方机构中综合排名稳居前20%，彰显了扎实的服务能力与广泛的市场认可。作为上海市预算绩效管理领域的重要服务力量，公司已在市、区、镇三级预算单位中积累了丰富而系统的绩效管理经验，服务范围全面覆盖项目后评价、预算评审、政策评价、部门整体支出评价、项目全过程跟踪以及成本预算绩效管理等多个专业维度，涉及民生保障、政策补贴、政府购买服务、工程建设、信息化建设与运维等多类重大项目。

公司代表性客户包括上海市人民政府办公厅、上海市民政局、上海市财政局、上海市规划和自然资源局、上海市妇女联合会、临港新片区管委会等多家政府及事业单位，以专业、可靠的服务赢得了众多客户的持续信赖与合作。

上海强睿资产评估有限公司坚持“以质量求生存，以信誉求发展”，执业至今服务质量屡获客户赞誉。未来，公司将继续立足上海，辐射全国，致力于建设成为国内一流的综合性资产评估与绩效评价机构，为深化企业改革、规范资本市场、优化资源配置、推动区域经济发展持续贡献专业力量。

（1）整体服务方案

对项目的理解与分析

我方深入研读《上海市政府采购中心关于上海市2026年资产评估服务框架协议采购》（项目编号：2026-04-002）全部采购文件，结合上海市国有资产处置相关法律法规及车辆报废评估行业实操规范，对本项目（标项编号和名称：2-资产评估服务2）形成了全面、深刻的理解，明确项目核心定位、服务要求及深层管理需求，为后续高效、合规、专业提供服务奠定基础。本项目作为车辆处置评估专属服务包，聚焦本市联动区划内各级行政机关、事业单位、国有企业等采购单位的国有车辆处置评估需求，核心使命是通过专业、公允的资产评估服务，为国有车辆处置提供法定依据，防范国有资产流失，助力采购单位实现资产核销、回收处置、审计备案等全流程合规，兼顾服务效率与财政成本控制。

从项目深层需求分析，本项目本质是上海市国有资产管理规范化、精细化的重要体现，核心诉求不仅是完成单一车辆的残值评估，更在于通过标准化的服务流程、专业的评估能力，助力采购单位落实国有资产处置的合规要求，防范廉政风险，实现国有资产的保值增值。结合行业实操经验，我们明确项目实施的关键要点：一是精准把握车辆处置评估的核心维度，重点关注车况、回收市场行情、关键部件状态等影响残值的核心因素；二是严格恪守定价标准，确保服务单价不超过最高限价，批量服务可在合规前提下协商优惠，兼顾成本与服务质量；三是强化合规管控，所有评估报告需完整包含勘查记录、评估方法、残值结论、专业签字盖章等要件，满足备案与审计要求；四是提升服务响应效率，适配采购单位批量车辆报废、紧急报废等各类场景，确保服务及时、高效。

我方认为，本项目的顺利实施，既需要具备扎实的资产评估专业能力、丰富的车辆报废评估实操经验，更需要深刻理解政府采购政策及上海市国有资产处置的相关规定，能够平衡专业性、合规性、高效性与成本控制的多重需求。我方将以采购文件为准则，以项目需求为导向，依托自身专业团队与服务体系，精准对接采购单位需求，高效完成各项评估服务，助力本项目实现“合规处置、公允评估、高效便捷、成本可控”的核心目标。

工作总则

2.1.工作目标：提供客观、公正、精准、合规的评定、估算服务，出具规范有效的评估报告，为各采购单位资产管控、财务核算、合规审计、资产盘点及资产处置提供科学价值依据。

2.2.工作原则：坚守独立、客观、公正原则，不受任何第三方干预，确保评估结果真实可靠；遵循合规性原则，全程符合法律法规及行业准则要求，杜绝虚假评估、违规评估；坚持专业性原则，结合资产特性，科学选择评估方法，精准把控评估重点；落实高效性原则，快速响应需求。

3.各阶段服务的实施安排

3.1.服务人员安排

为确保评估工作高效推进，我们成立资产评估专项工作组，实行“项目负责人”制，明确层级分工、责任到人，项目负责人统筹推进评估工作，确保工作衔接顺畅、责任落实到位。

3.1.1．专项工作组架构：成立专项评估小组，由1名总负责人牵头，根据委估资产规模配备不少于5名具备相应资质的评估专业人员。项目总负责人担任组长，统筹协调各项协同工作。

3.1.2．岗位职责分工：

3.1.2.1．项目总负责人：统筹评估工作整体推进，对接各采购单位，明确需求、汇报进度、协调解决工作中的重大问题；制定评估工作计划及分工方案，监督机构评估工作质量、进度及合规性；负责评估报告的最终审核把关。

3.1.2.2．评估专业人员：按照分工开展现场勘查、资料收集、资产清查、价值估算等具体工作；严格遵循评估准则，科学选择评估方法，精准核算资产价值；整理评估工作底稿，撰写评估报告初稿；配合协同工作，及时同步工作进展。

3.1.2.3．协同对接专员：配合采购单位的资料收集、咨询对接等工作；整理汇总评估工作成果，协助项目负责人开展质量核查；负责评估档案的整理、归档及保管。

3.2．各阶段服务的实施安排

根据资产评估准则的要求，评估工作程序划分为八个阶段，即：签订合同、前期准备、现场清查、评定估算、报告编制及审核、出具正式报告、后续服务以及报告归档。

3.2.1．签订评估委托合同、制定评估方案

与委托人接洽，听取委托人对产权持有单位以及委估资产历史和现状的介绍，了解评估目的、评估对象及其评估范围，确定评估基准日，签订资产评估委托合同，编制评估计划，根据调查结果设计符合评估对象特点的评估方案。

3.2.2．资料准备及申报阶段

3.2.2.1．了解与评估相关的经济行为、委估资产的基本情况，编制实施评估的具体方案；

3.2.2.2．收集与评估有关的各种资料并作初步分析；

3.2.2.3.指导资产产权持有单位填写清查申报资料、组织进行资产清查及填写资产评估清查明细表等。

为确保本评估项目的顺利进行，我们希望资产产权持有单位应提供大力配合，具体要求如下：

3.2.2.4.承诺对所提供的资料的真实性、完整性、合法性负责；

3.2.2.5.成立有关配合资产评估的工作组，工作组成员应包括有关负责人及财务、设备管理、档案管理等方面人员；

3.2.2.6工作组成员应对委托的所有的实物资产（包括账内和账外资产）逐项进行清查、盘点、清查核实；

3.2.2.7在评估机构指导下，采用电脑输入方式填写评估明细表；

3.2.2.8资产产权持有单位应在评估方案所确定的时间内提交有关资产评估的资料。

3.2.3.现场勘查与调查阶段：

3.2.3.1.资产客观存在的查验

依据资产申报表采用观察、询问、查阅资料等方法进行复核，并通过查阅原始会计凭证、函证和核实相关证明文件的方式，核查形成过程和账面值的真实性及准确性。

3.2.3.2.车辆的勘察与技术鉴定

对车辆资产的清查，主要在资产产权持有单位或被评估单位填报资产评估申报表并进行自查的基础上及有关管理人员的配合下，由评估人员对固定资产进行现场核查。通过实际勘察及观测等方法核对车辆VIN 码（车架号）、发动机号与证件信息是否一致；核实车辆数量、型号、规格及运行使用状况；核实车辆的产权证明文件（包括车辆登记证、车辆行驶证）；同时抽查重要车辆的原始凭证，对账面价值合理性及构成因素进行分析。

按照车身、发动机舱、驾驶舱、启动、底盘等项目顺序检查车辆技术状况；对车辆技术状况进行缺陷描述和等级评定；依据《二手车鉴定评估技术规范》（GB/T30323-2013）进行技术等级评定。

3.2.4.评定估算

3.2.4.1.根据资产评估业务具体情况对收集的评估资料进行分析、归纳和整理，形成评定估算和编制资产评估报告的依据；

3.2.4.2.遵循评估准则评估人员根据评估对象、价值类型及评估资料收集情况等相关条件，选择恰当的评估方法。选取相应的模型或公式，分析各项指标变动原因，对各项资产进行评定估算，形成初步评估结论。

3.2.4.3.对各种评估方法形成的初步结论进行分析，防止发生重复和遗漏，对评估初步结果进行调整、修改和完善；

3.2.4.4.在综合评价不同评估方法和初步价值结论的合理性及所使用数据的质量和数量的基础上，确定最终评估结论。

3.2.5.报告编制及审核

根据评估工作情况和分析调整后的评估结果，起草资产评估报告书初稿。

经公司内部审核后，在不影响对最终评估结论进行独立判断的前提下，将评估结果与委托人进行必要沟通。根据沟通意见对评估中可能出现的资产项目错漏、披露事项，期后事项以及其他特别事项，以及涉及的有关经济行为批文等进行进一步的确认后进行修正。

3.2.6.出具正式报告

向委托人提交正式评估报告。

3.2.7.后续服务

配合委托人做好评估报告的审核工作，并配合委托人向资产管理部门做好评估报告解释工作。

3.2.8.评估报告存档

3.2.8.1.评估工作底稿，记录了执业的资产评估师在评估过程中形成的评估工作记录和获取资料来源。

3.2.8.2.评估工作底稿如实反映评估计划的制定及其实施情况，包括与形成评估结论有关的所有重要事项，以及资产评估师的专业判断。评估工作底稿由资产评估师或助理评估人员编制审核后整理形成。

3.2.8.3.评估工作底稿做到内外完整、格式规范、标识一致、记录清晰、结论明确。建立保密制度，对评估工作底稿中涉及的商业秘密负有保密责任，但由于法院、检察院及其他部门依法查阅并按规定办理了有关手续，和资产评估师协会对执业情况进行检查时需要查阅评估工作底稿的，不属于泄密。

3.3.各阶段工作时间计划

根据我们执行类似评估项目的工作经验，本项目主要的基本工作流程包括：前期准备、现场清查、评定估算、报告编制及审核、出具正式报告。在各阶段的时间安排，委托人、产权持有单位及评估机构的主要工作内容如下：

评估方法及技术路线

4.1.评估方法总体介绍

根据《资产评估执业准则——资产评估方法 》（中评协 [2019]35号），资产评估方法主要包括市场法、收益法和成本法三种基本方法及其衍生方法。

市场法是指利用市场上同样或类似资产的近期交易价格，经过直接比较或类比分析以估测资产价值的一种评估方法。能够采用市场法评估的基本前提条件是需要存在一个该类资产交易十分活跃的公开市场。

收益法是指通过估测被评估资产未来预期收益的现值来判断资产价值的一种评估方法。收益法的基本原理是任何一个理智的购买者在购买一项资产时所愿意支付的货币额不会高于所购置资产在未来能给其带来的回报。运用收益法评估资产价值的前提条件是预期收益可以量化、预期收益年限可以预测、与折现密切相关的预期收益所承担的风险可以预测。

成本法：是通过求取委估对象在评估基准日的重置价格，扣除资产各项贬值，以此确定评估对象价值的评估方法。

执行资产评估业务，资产评估专业人员应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况，分析上述三种基本方法的适用性，选择评估方法。三种基本方法是从不同的角度去衡量资产的价值，它们的独立存在说明不同的方法之间存在着差异。三种方法所评估的对象并不完全相同，三种方法所得到的结果也不会相同。某项资产选用何种或哪些方法进行评估取决于评估目的、评估对象、市场条件、掌握的数据情况等等诸多因素，并且还受制于人们的价值观。

4.2.车辆评估方法介绍

根据二手车技术状况鉴定结果和评估目的，采用“重置成本法”与“现行市

价法”相结合的方式对目标车辆价值进行评估。

4.2.1. 现行市价法

现行市价法通过市场调查，根据替代原则，按品牌型号、交易日期、价格类型、配置状况等相类似的要求，选取交易实例。综合考量车辆品牌、型号、上牌时间、行驶里程、使用性质、保养状况、市场供需等因素，按估价对象和比较实例的差异进行修正。

评估值=交易实例车辆交易价格（不含税）×交易日期修正系数×价格类型修正系数×品牌型号修正系数×工作因素修正系数×实物及其他修正系数

4.2.2. 重置成本法

成本法以车辆重置成本为基础，结合车辆实际使用状况，合理测算实体性贬值、功能性贬值及经济性贬值，最终得出客观公允的车辆评估值。

车辆重置全价的确定：

车辆重置全价=车辆现价＋车辆购置税＋其它费用－增值税额

车辆购置税=车辆现价÷1.13×10%

车辆的增值税额=车辆现价÷1.13×13%

车辆的其他费用主要包括验车费、拍照费、固封费、拓钢印费等。

车辆成新率的确定：

车辆作为一种特殊的设备，其启用以后各年损耗价值应呈递减趋势，即第一年最大，以后各年的实际损耗价值都相应较前一年小。故按照本评估机构编制的《设备评估常用参数》中关于“车辆经济使用年限参考表”，以“固定余额递减法”计算车辆的理论成新率，再结合各类因素进行调整，最终合理确定车辆的综合成新率。

综合成新率= 理论成新率×调整系数k

其中：理论成新率＝（1-d）n ，调整系数k＝k1×k2×k3×k4×k5。

故：综合成新率＝（1-d）n×k1×k2×k3×k4×k5

式中： ＝车辆使用首年后的损耗率

1-d＝车辆使用首年后的成新率 N＝车辆经济耐用年限

1/N＝车辆平均年损耗率 n＝车辆实际已使用年限

k1＝车辆原始制造质量 k2＝车辆利用率（参考行驶里程数）

k3＝车辆维护保养情况 k4＝车辆运行状态

k5＝车辆停放环境状况

重难点分析及应对措施

从整体车辆评估业务层面来看，本项目并非单一类型车辆、单一评估方法的简单应用，而是涵盖多类型车辆、多评估方法、全流程管控的综合性服务，需兼顾业务专业性、流程合规性、服务高效性与成本可控性，同时严格遵循《中华人民共和国政府采购法》、《国有资产评估管理办法》等相关法律法规及采购文件要求，保障国有资产处置公允、安全。结合项目采购要求、行业实操经验及上海市国有资产处置规范，从整体车辆评估业务层面，梳理核心重难点，并针对性制定应对措施，确保全面覆盖业务全流程、有效解决实操难题，为项目顺利实施提供坚实保障。

5.1.重难点分析

5.1.1.业务统筹难度大，多类型需求适配性不足

从整体业务层面来看，本项目最核心的重难点之一是车辆评估业务的统筹管控难度大，难以实现多类型车辆、多采购单位、多场景需求的精准适配。一方面，评估对象涵盖多类型车辆，不同类型车辆的评估标准、方法、侧重点差异显著，进一步增加了业务适配难度；另一方面，服务覆盖全市所有使用财政性资金的采购单位，各采购单位的车辆报废需求、流程要求、时间节点存在较大差异，部分采购单位存在批量车辆报废评估需求，部分单位存在紧急报废评估需求，如何统筹调配人力、物力资源，兼顾批量服务与紧急响应，实现业务高效推进，成为整体业务管控的核心难题。

5.1.2．评估依据获取困难，合规性风险防控压力突出

整体车辆评估业务的合规性核心在于评估依据的合法、充分、有效，而评估依据获取困难，是引发合规性风险、审计风险的主要重难点，也是制约业务顺利推进的关键因素。从业务全流程来看，评估依据涵盖车辆原始资料、市场数据、政策文件、检测报告等多个方面，存在多方面获取难题：一是车辆原始资料缺失，部分车辆使用年限较长，购置合同、改装协议、维修保养记录、检测报告等原始资料丢失、损毁，无法准确核实车辆的购置成本、使用状况、改装情况等核心信息，导致评估工作缺乏基础依据；二是市场数据获取难度大，专用车辆、二手车市场不活跃车辆的市场交易数据、价格数据稀缺；三是政策依据更新快，上海市国有资产处置、车辆报废相关政策不断完善，若评估人员未能及时掌握最新政策，容易出现评估流程、评估标准与政策要求不符的情况，引发合规性风险。此外，评估过程中涉及的采购单位信息、车辆信息可能包含涉密内容，若信息安全管理不到位，还会引发信息泄露风险，进一步加剧合规性防控压力。

5.1.3.现场勘查与车况核实难度大，影响评估结果准确性

现场勘查与车况核实是整体车辆评估业务的关键环节，也是确保评估结果客观公允的核心前提，但其实操难度较大，成为影响业务质量的重要重难点。一是车辆分布范围广，服务覆盖全市联动区划，部分车辆分布在偏远区域，现场勘查成本高、耗时久，尤其是批量车辆报废评估，需投入大量人力、物力，统筹难度大；二是车况核实难度大，专用车辆多在复杂环境下作业，存在隐蔽性损坏、零部件老化等问题，常规勘查手段无法全面发现问题，需借助专业检测设备和技术人员，部分专用车辆的检测还需特定资质，进一步增加了核实难度；三是部分车辆存在闲置、废弃、非法改装等情况，实际车况与登记信息不符，导致评估人员难以精准判断车辆实际状况，进而影响评估参数测算和评估结果的准确性。

5.1.4.服务效率与服务质量平衡困难，客户满意度保障难度大

从整体业务服务层面来看，如何平衡服务效率与服务质量，满足采购单位的核心需求，保障客户满意度，是另一项重要重难点。本项目框架协议有效期长、服务范围广、采购单位数量多，车辆报废评估需求具有高频化、批量化、紧急性等特点，要求评估服务具备较高的响应效率，需在规定时间内完成现场勘查、评估测算、报告出具等全流程工作。但同时，评估服务的专业性、合规性要求极高，每一个环节都需严格把控，若为追求效率而简化评估流程、降低核查标准，会导致评估结果偏差，引发合规性风险；若过度注重质量而忽视效率，会无法满足采购单位的紧急需求，影响客户满意度。此外，各采购单位的需求差异较大，部分单位注重流程合规性，部分单位注重服务效率，如何兼顾不同单位的需求，实现标准化服务与个性化服务的有机结合，也是保障客户满意度的难点。

5.2.应对措施

针对上述车辆评估业务层面的核心重难点，结合本项目需求、行业实操经验及相关政策要求，我方将建立全方位、全流程的应对机制，精准破解业务难题，确保评估业务合规、高效、专业推进，兼顾服务质量、效率与成本控制，切实保障国有资产处置公允、安全，提升采购单位满意度。

5.2.1.建立专业化业务统筹体系，提升多需求适配能力

针对业务统筹难度大、需求适配不足的问题，我方将建立“统筹管理+分区负责+分类服务”的业务统筹体系。一是成立项目专项统筹小组，负责整体业务的统筹规划、资源调配、进度管控，结合各采购单位的需求特点、车辆类型，制定个性化的服务方案，明确服务流程、时间节点和责任分工；二是按上海市联动区划划分服务区域，每个区域配备专属评估团队，负责区域内采购单位的对接、现场勘查、报告交付等工作，提升服务响应效率，降低现场勘查成本，同时针对批量车辆处置评估，调配专项人力、物力，实行集中勘查、集中测算，提高批量服务效率；三是建立分类服务标准，针对非营运车辆、营运车辆、专用车辆及二手车市场不活跃车辆，分别制定标准化的评估流程、测算标准和服务规范，明确不同类型车辆的评估重点，确保多类型车辆需求精准适配。

5.2.2.拓宽评估依据获取渠道，强化合规性风险防控

针对评估依据获取困难、合规性风险防控压力大的问题，我方将建立多渠道、全方位的评估依据获取体系，同时强化合规性管控，防范各类风险。一是主动对接采购单位，提前沟通，指导采购单位整理车辆原始资料，对于缺失的原始资料，协助采购单位到相关部门查询、补办，确保车辆原始资料完整、准确；二是拓宽市场数据获取渠道，与上海市二手车交易市场、专用车辆生产厂家、报废机动车回收企业建立长期合作关系，及时获取各类车辆的市场交易数据、价格数据、维修保养数据等，建立市场数据数据库，实时更新数据，为评估测算提供科学依据；三是建立政策跟踪机制，安排专人负责跟踪上海市国有资产处置、车辆报废相关政策的更新动态，及时组织评估团队学习最新政策，确保评估业务全流程符合政策要求；四是强化合规性与信息安全管控，严格遵循政府采购相关法律法规，规范评估流程，确保评估依据合法、充分、有效，同时建立信息安全管理制度，对采购单位信息、车辆信息、评估数据等进行严格保密，配备专业的信息安全设备，防范信息泄露风险，定期开展合规性自查，及时排查并整改各类风险隐患，确保通过财政部门监督检查和审计部门审计备案。

5.2.3.优化现场勘查流程，提升车况核实准确性

针对现场勘查与车况核实难度大的问题，我方将优化勘查流程、强化技术支撑，提升车况核实的准确性和效率。一是制定标准化现场勘查流程，明确勘查内容、勘查方法、勘查要求，评估人员现场勘查时，需对车辆的基本信息、外观、底盘、发动机、电气系统等核心部件进行全面勘查，详细记录勘查情况，拍摄车辆照片、视频，留存勘查证据；二是强化技术支撑，为评估团队配备专业的检测设备，如车辆故障检测仪、零部件损耗检测仪等，针对专用车辆的定制化零部件，联合专业检测机构开展检测，确保精准判断车辆损耗情况；三是建立车况核实复核机制，现场勘查完成后，由专人对勘查记录、检测数据进行复核，确保车况核实准确无误，同时对接采购单位，核实车辆使用状况、维修记录、事故记录等信息，弥补信息缺失的不足；四是优化勘查路线规划，结合车辆分布情况，合理规划勘查路线，减少往返时间，提升现场勘查效率，针对偏远区域的车辆，实行集中勘查、就近勘查，降低勘查成本。

5.2.4.建立高效服务机制，平衡服务效率与质量

针对服务效率与质量平衡困难、客户满意度保障难度大的问题，我方将建立“高效响应、精准服务、全程跟踪”的服务机制。一是建立快速响应机制，明确服务响应时限，接到采购单位评估需求后，24小时内对接沟通，确定现场勘查时间，批量车辆报废评估可根据需求提前规划，确保快速响应；二是优化服务流程，简化不必要的环节，实现现场勘查、参数测算、报告出具的高效衔接，采用信息化手段，建立评估数据管理系统，实现评估报告的快速编制、审核、交付，提升服务效率；三是强化服务质量管控，将服务质量纳入评估人员绩效考核，明确服务标准和质量要求，定期收集采购单位的反馈意见，及时整改存在的问题，持续提升服务质量；四是推行个性化服务，针对不同采购单位的需求特点，提供定制化的服务方案，如为紧急报废需求的单位开通绿色通道，优先完成评估服务，为注重合规性的单位提供详细的合规性说明，兼顾标准化服务与个性化需求，提升采购单位满意度。

综上，我方通过全面梳理整体车辆评估业务层面的核心重难点，针对性制定科学、可行的应对措施，将从业务统筹、合规防控、现场勘查、服务保障四个方面发力，切实破解业务难题，确保本项目车辆评估业务合规、高效、专业推进，严格遵循采购文件要求，保障国有资产处置公允、安全，圆满完成本项目各项服务任务。

6.服务特色或创新管理

我方深耕资产评估行业多年，始终聚焦行政事业单位、国有企业国有资产处置领域，在事业单位资产处置业务方面积累了深厚的行业经验、专业的技术能力和完善的服务体系，成功服务上海市多家事业单位，完成各类国有资产处置、报废等相关服务，深得采购单位的认可与信赖。我方立足项目核心需求，结合自身事业单位资产处置实操经验，依托专业团队、标准化流程、合规化管控及个性化服务，形成独具优势的服务特色，全面适配本项目“合规、公允、高效、便捷”的核心要求，助力采购单位实现国有资产规范处置、保值增值，具体服务特色如下：

6.1.服务的规范化、标准化

严格按照服务质量管理体系标准为客户提供专业化、规范化、精细化的咨询服务。

服务动作标准化——加强服务质量文件的贯彻执行，全面贯彻实施公司管理系统，规范员工的服务行为。

服务流程便捷化——不断优化服务流程，使客户在享受服务时真正实现便利、快捷、高效。

服务过程透明化——公开服务承诺、公示收费标准。

服务成本最优化——积极推行节约化、精细化管理，降低客户和公司成本。

6.2.服务的3F化

全过程服务（Full Process）——从项目的立项开始，包括前期方案设计、现场勘察、评估测算等，站在客户使用人的角度对项目进行全过程的管理。

全系统服务（Full System）——各评测数据来源、评估结果归档实行电子系统化管理，以便随时调阅。

全方位服务（Full Service）——设专业专职的评估人员随时为客户提供专业贴心服务，为满足客户的需求提供全面的管理服务与增值服务。

6.3服务的人性化、个性化

根据客户的不同需求，提供多元化的个性评估咨询服务。

7. 评估价格争议解决等应急预案

我公司为有效应对项目实施过程中可能出现的各类突发情况，防范化解项目风险，确保资产评估服务不中断、质量不降低、时效不延误，结合本项目政府采购属性及服务特点，制定以下8点应急保障措施，全面保障项目顺利推进。

7.1.评估价格争议应急保障措施: 为应对本项目车辆评估价格争议，保障采购单位权益及国有资产处置公允合规，我方建立全流程应急保障措施。事前规范评估流程、强化市场数据支撑，提前与采购单位沟通评估标准及争议反馈渠道，从源头规避争议。事中设立专属反馈渠道及专人对接，实行首问负责制，2个工作日内核实争议，一般争议3个工作日内完成复核反馈，复杂争议启动专家评审，5个工作日内出具解决方案，坚持协商优先、合规处置。事后复盘争议案例，优化评估流程及测算标准，强化人员培训，建立责任追究机制，确保应急措施落地，保障项目高效推进。

7.2.人员应急保障措施：组建应急后备团队，配备2-3名具备相应资质的资产评估师作为后备人员，与核心团队同步开展专业培训，熟悉项目要求及评估流程。若核心团队成员出现突发疾病、离职等情况，24小时内启动后备人员补位机制，确保评估工作无缝衔接，不影响项目进度；同时，明确后备人员岗位职责，提前完成资料交接、工作衔接培训，杜绝因人员变动导致的评估标准不统一问题。

7.3.时效应急保障措施：针对委托人紧急委托的评估任务，建立应急绿色通道，优先调配人力、物力资源，简化流程审批环节，将任务启动时间压缩至12小时内。若遇多任务并行、工作量突增等情况，临时增派后备人员支援，确保在规定时限内完成评估报告编制及提交，坚决杜绝任务延误。

7.4.质量应急保障措施：建立评估质量应急纠错机制，若在评估过程中发现数据错误、方法偏差、依据不足等问题，立即暂停相关评估工作，由技术负责人牵头组建纠错小组，24小时内排查问题根源，制定纠错方案，同步更新评估数据及报告内容。纠错完成后，重新履行三级审核流程，确保评估成果符合合规要求及采购人标准，避免因质量问题影响项目推进。

7.5.保密应急保障措施：若发生涉密信息泄露隐患（如存储设备丢失、信息误传等），立即启动保密应急响应，封存相关设备及资料，排查泄露范围及影响，第一时间通知委托人并说明情况。同时，追究相关人员责任，采取加密防护、资料回收等补救措施，防止泄露范围扩大；后续组织全员开展保密应急培训，强化风险防范意识，杜绝类似问题再次发生。

7.6.合规应急保障措施：安排专人负责跟踪相关法律法规、行业标准及采购文件要求的更新，若遇政策调整、标准变更等情况，立即组织团队学习新规，调整评估流程及方法，确保评估工作全程合规。若在评估过程中发现合规性风险（如参数选取不符合新规、报告格式不达标等），及时整改，必要时邀请行业专家指导，确保评估全流程可追溯、成果合规有效。

7.7.技术应急保障措施：配备备用办公设备（电脑、打印机、U盘等），提前安装评估所需软件及保密防护程序，定期进行设备检修及数据备份。若出现设备故障、软件崩溃等问题，立即启用备用设备，恢复评估数据及工作进度，确保评估工作不中断；同时，安排技术人员专人值守，及时解决各类技术难题，保障评估工作高效推进。

7.8.沟通应急保障措施：建立应急沟通机制，明确委托人与评估机构的应急联络人及联系方式，确保突发情况能够第一时间对接。若遇重大突发情况（如资产核查受阻、评估范围调整等），2小时内与委托人沟通，说明情况并提出解决方案，同步形成书面沟通记录，确保双方信息同步、意见一致，避免因沟通不及时导致的工作延误或分歧。

本机构将定期组织应急演练，检验应急保障措施的可行性及有效性，持续优化应急方案，确保能够快速、高效应对各类突发情况，全力保障本项目资产评估服务的稳定性、合规性和高质量，切实履行投标承诺，保障采购人合法权益。

（2）质量控制和内部管理制度

1.评估业务管理制度

1.1评估业务质量管理制度

1.1.1.统一的操作指令和培训计划

在充分了解评估对象特点的情况下，根据国家有关部门关于国有资产评估操作的规范要求以及委托人的整体要求，为提高评估工作效率，保证评估结果的客观公正，我们制定统一的《资产评估操作规范》，将纳入评估范围内的各类资产的评估活动置于统一的技术标准和规范要求下，确保评估过程和评估结果的一致性 。

同时，我们还将制定详细的内部培训计划和外部培训计划，让全体评估人员知晓项目的技术要求、操作流程、评估指令、评估参数选取标准以及评估过程中疑难问题的解答机制，让委托人及产权持有单位知晓评估申报资料如何申报、评估疑难问题如何解决以及如何配合评估机构工作。

1.1.2.科学的组织结构及管理流程

我们深知质量是制造出来的不是控制出来的道理，我们将通过科学的组织结构和管理流程保证项目的顺利执行。完备的项目组织结构和清晰的管理流程有效保证了项目问题的及时发现和上传，加强了项目负责人对现场情况把握的准确性，使核心组能够随着现场工作的深入，迅速完善评估方案和操作指令，保证其切实可行；通过应用多种评估项目管理软件，将项目指令直接同步下达至各现场，使现场工作规范、统一，问题得以解决，偏差得以修正，项目质量得到严格控制。

1.1.3.三位一体的质量控制体系

上海强睿实行三级复核、内控独立、业务人员绩效考核三位一体的质量控制体系，这是高质量完成项目的保证。

项目三级复核制度：由项目现场负责人、项目总责人、公司法人逐级审核评估工作成果，保证项目质量。

重大项目内核制度：由独立于项目执行之外的内核人员将监督、审查贯穿于项目事前、事中、事后，质量审核部重点抽查资产评估项目中发生的重大会计问题、重大资产评估调整事项及重要资产评估工作底稿进行复核，以确保项目过程中的质量监控。质量审核部对项目方案、项目执行、项目重大事项的处理方式和评估工作成果质量提出的意见和建议，将有效避免项目组出现方向偏差和质量问题。

项目人员考核制度：以项目执行质量作为人员考核的重要指标，以贯彻质量为先的指导思想。

1.2.评估业务进度控制措施

对于委托的资产评估项目，我们将采用的项目进度控制措施主要有：填写项目工作进度控制表和内、外部备忘录、会议纪要范本。另外，我们还将采取以下措施保证项目的工作进度：

1.2.1.统一的操作指令和技术标准，能够保证评估过程和评估结果的一致性，也能够保证项目进度；

1.2.2.根据项目整体时间安排，设置各评估阶段的关键时间点，根据关键时间点安排具体工作保证各阶段工作的按时完成；

1.2.3.我们将安排专人对项目过程中出现的重大技术问题，特别是对资产的清查、评估发现的问题，研究解决措施；

1.2.4.项目组每日根据进展撰写备忘录，与项目工作进度汇总表一并提交给客户和其他中介机构。

2.业务档案管理制度与保密措施

2.1.档案管理制度

2.1.1.公司的公文，各种业务资料，设专人具体负责保管。

2.1.2.公文处理要做到准确、及时、安全，由专管人员统一收发、公办、传递、用印、立卷和归档。

2.1.3.公文处理和档案管理，必须严格执行有关保密规定，确保重要文件、业务资料和机密安全。

2.1.4.凡需办理的公文，专管人员应根据公文内容和性质，按规定程序，及时送领导批示或交业务主管办理。

2.1.5.草拟公文，要使用钢笔，并力求做到情况真实，观点明确，条理清楚，层次分明，文字精炼，书写工整，标点准确，篇幅简短。

2.1.6.公文办完后，要根据文书立卷，档案管理的有关规定，及时将公文定稿、附件等分类整理，保证材料齐全、完整，便于保管，查找和利用。

2.1.7.本公司工作人员查阅公文、档案资料，一般在办公室进行，如因工作需要，非带出不可时，须在借阅登记本上登记，阅用完毕，及时退回注销。外单位因工作需要查阅、抄录，须经委托人书面同意后，在本公司办公室履行借阅登记流程，不可带出。

2.1.8.本公司的评估工作底稿，是由在公司内执业的资产评估师在评估过程中形成的评估工作记录和获取的资料。

2.1.9.评估工作底稿应如实反映评估计划的制定及其实施情况，包括与形成评估结论有关的所有重要事项，以及资产评估师的专业判断。评估工作底稿可以由资产评估师或助理评估人员编制形成，也可由被评估单位或其他第三者提供，经资产评估师审核后整理形成。

2.1.10.本公司形成的评估工作底稿应当做到内容完整、格式规范、标识一致、记录清晰、结论明确。为此，依据有关要求，结合本公司实际，统一印制了两种（一种称文字式工作底稿、一种称表格式工作底稿），三类（综合类、业务类、备查类）符合相关要求的评估工作底稿，供资产评估师及助理人员在执业中恰当运用。

2.1.11.凡在本公司执业的资产评估师及助理人员在执业过程中，应服从项目主管安排，按评估计划的分工认真撰写公司内统一印制的评估工作底稿，按各底稿要求的格式逐项计算和撰写，必要时，要另加附表和计算过程，并对底稿中的有关数据的真实性及评估结论负直接责任，并在所编评估底稿上签名，以示负责。

2.1.12.评估底稿中运用的各种评估标识应说明其含义，并应保持前后一致。相关评估工作底稿之间，应保持清晰的勾稽关系，相互引用时，应交叉注明索引编号。

2.1.13.依据本公司《质量控制制度》的要求，对评估工作底稿建立三级复核制。

2.2.保密措施

2.2.1.保密原则

上海强睿承担委托评估工作时，项目组成员将在目标企业开展实地评估工作，在工作中将严格按照《中华人民共和国保密条例》执行，以确保工作中涉及到用户单位敏感信息及相关资料的不对外泄漏。信息与资料的保管实行点对点管理办法，落实到人头，做到封闭式管理，专人保管委托人及产权持有单位提供的资料。

2.2.2.组织机构建立

上海强睿为保证保密工作的顺利开展，以负责人牵头成立保密工作组，组员由档案管理专职人员、技术负责人、项目管理人员组成，并为档案管理配备专用的档案柜，由项目负责人兼任保密责任人。

2.2.3.保密内容

保密内容包括：企业经济行为信息、企业财务信息、工程技术方案、各类工程图件、具体工程进度及开展方式、企业未来发展计划及目标企业提供并要求保密的其他资料等。

2.2.4.保密实施细则

对委托单位的需求情况由项目负责人落实并保证不得向外界透露，并以书面形式传递给档案管理人员和质量审核负责人；2）对项目参与的所有人员进行保密宣传教育，并签订保密协议，确保《保密守则》的施行；3）档案管理人员对以上信息以书面、电子等方式存档，公司员工在借阅时必须经领导同意且确定借阅时间方可借阅；4）档案管理人员不得将秘密文件带回家中或带上出入公共场所，相关人员不准随意谈论、泄露秘密事项、不准私人打印、复印、抄录文件内容、不得将朋友、他人带入档案室，不得外传、外借相关资料。5）起草、打印、复印秘密文字资料时由专人负责，其他人不得随意查看；6）打印过的废纸和校对底稿应及时清理、销毁；7）合同签订后的相关文档资料立即存档，并建立保密所必备的借阅制度。

3.人事管理制度

3.1.遵守职业道德规范

3.1.1.为适应社会主义市场经济发展需要，进一步规范资产评估师的职业道德行为，提高资产评估师的职业道德水准，维护本公司与全体资产评估师的职业形象，保证执业质量，确保独立、客观、公正、谨慎、实事求是地搞好资产评估服务，根据《资产评估准则—基本准则》、《资产评估职业道德准则—基本准则》制定本规范。

3.1.2.本制度所称职业道德系指职业品德、职业纪律、专业胜任能力及职业责任等的总称。

3.1.3.遵守国家有关法律、法规，贯彻执行资产评估师资产评估准则，提高执业技能，确保执业质量。

3.1.4.坚持独立、客观、公正的原则，保持应有的职业谨慎，实事求是地为委托方提供客观、真实、合法的评估报告，正直、诚实地对待有关利益各方。

3.1.5.接受委托方委托评估业务时，如与委托方存在可能影响本公司独立性的利害关系，本公司不承接该评估业务，本公司资产评估师也不允许发表评估意见。

3.1.6.执行评估业务的资产评估师如与委托方存在可能影响其独立性的直接或重要间接利害关系，应及时向公司内声明，并实行回避。资产评估师不允许兼任与其执行的评估业务不相容的其他业务或职务。

3.1.7.资产评估师要保持和不断提高专业胜任能力，遵守资产评估准则等规范，合理运用资产评估准则及国家其他相关技术规范。要掌握与运用职业新知识、新技术、新规则，不断提高执业水平。

3.1.8.资产评估师执行业务时，必须根据业务内容和业务助理人员的职责分工，作出实施计划，并对业务助理人员的工作进行指导、监督、检查，确保执业质量，按计划完成任务。

3.1.9.资产评估师执行业务所形成的结论和提出的建议，要以充分、适当的证据为依据。但对未评估事项不得以职业身份发表意见，对未来事项的可实现程度也不做保证。

3.1.10.执业过程中，要在维护社会公共利益的前提下，竭诚为委托方服务，并应按照约定要求完成委托业务。对委托办理的事项，要保守委托方的商业秘密，不得利用其为自己或他人谋取利益。

3.1.11.为发挥资产评估服务的整体优势，维护整个职业界在社会公众中的形象和信誉，要保持与同行之间的良好工作关系，做到相互尊重，相互支持，相互交流，相互协作。不诋毁同行，不直接间接地损害同行利益。不雇用正在其他公司执业的资产评估师。资产评估师不得以个人名义同时在几家公司执业，不得以不正当手段与同行争揽业务。

3.1.12.执业中，要保持职业尊严，坚持职业道德，维护和提高本职业的形象。要以本公司名义承揽或办理业务，不得以个人名义或任何不正当手段承揽或办理业务，不得利用执行业务之便收取礼金、馈赠或通过其他方式获取个人利益，不得同时从事与职业有利害关系的任何职业，不得允许他人以本公司、本人名义承办业务。

3.1.13.接受上级业务主管机关的监督、管理和业务指导，定期汇报工作。

3.2.各岗位职责

3.2.1法人或首席资产评估师职责：

负责公司的全面工作；

负责从业人员的思想和执业道德教育工作；

负责公司执业质量工作，审核签发执业报告；

负责组织全所从业人员的业务培训及后续教育，不断提高执业质量；

负责协调、处理内、外部业务关系；

负责财务收支审批等工作。

3.2.2部门经理职责：

协助资产评估师监督执业质量工作；

负责执业报告的初审和修改工作；

协助法人搞好从业人员的业务学习工作；

协助法人搞好外部联系工作；

负责公司印章的管理工作。

3.2.3.资产评估师职责：

遵守国家法律、法规和职业道德，认真贯彻执行《中国资产评估师法》、《独立评估准则》、《国有资产评估管理办法施行细则》有关规定，严格按照执业规范指南，做好执业工作。

坚持独立、客观、公正原则，以应有的职业谨慎态度，积极热情地为客户服务。

在执业中，对知悉被评估单位的商业秘密、要保密，不利用其为自已和他人谋取利益。

不得与委托人串通作弊，出具假证明，确保评估报告的真实性。

严格执行本公司各项管理制度，及时完成法人临时交办的其他工作任务。

3.2.4.会计职责：

负责公司财务的全面工作，认真搞好财务管理和会计核算，为公司和股东提供准确的会计信息。

依据现行财务会计制度，结合本所实际情况，制定本所财务管理办法和会计核算制度。

认真做好原始单据的审核和记账凭证的编制工作，并要及时记帐、结帐、编制会计报表四，做到帐帐相符。

做好申报纳税工作。

负责现金的监管工作，随时对库存现金进行抽查，确保做到帐实相符。

认真做好业务收入的监督和业务支出的复核工作。

业务收入发生时，按实际收到数先向客户开据收款凭据，再以收款凭据作为原始凭证，签制收款凭证，作为出纳收款和记帐的依据。

业务支出时，经审核无误后向出纳开据付款凭证，作为出纳付款和记账依据。

遵守公司各项规章制度，按时完成法人临交办的其他工作任务。

3.2.5.档案管理人员职责：

认真贯彻执行《档案法》，依法存档、科学管档。

热爱本职工作，忠于职守，统一管理本公司的评估、验资、资产评估及上级机关来文、本所发文等各种档案资料，认真做好档案资料的收集、整理、装订、登记、保管、交接等工作。

严格执行本所档案管理制度，确保档案齐全、完整和安全。

认真执行《保密法》,确保档案机密安全、杜绝档案丢失、机密泄露事件发生。

积极热情地为查阅利用档案者提供周到的服务，并做到符合保密原则，手续齐全。

办理公司领导交办的其他工作任务。

3.3.考勤管理制度

公司人员按时上班下班，不得迟到、早退。有事请假，非特殊情况下不得电话请假。

全体人员实行早晨上班签到制度，凡迟到超过规定时间20分钟以上者作为缺勤处理。

根据每人的工资标准、实行按实际出勤天数（有效工作日）计算和发放基本工资（节假日按国家规定）。缺勤一天扣一天工资，事假三天以上者取消当月奖金。病假一天扣一天工资、病假五天以上者当月无奖金。

公司实行有效工作日制度。因工作需要加班的，可填写加班人名登记表，经领导批准加班。公司由专人负责考勤，每月按22天有效工作日计算工资标准，超过部分，加班人员可换休或领取加班工资。加班时间在晚上12点以前计半个工作日，超过晚12点计一个工作日。

对于公司外出联系业务人员，如需个人外出联系业务，须经批准后方可外出，所里一般选派2——3人一同前往，并要求在当日下午2点前赶回公司，下午2点后外出联系业务的需在下班前赶回公司，汇报登记联系业务情况表（业务性质、单位名称、电话、地址）,特殊情况另定。若不经所领导同意无故缺勤者，视同私自外出干私活处理。一经发现，公司向当事人按每人每天收取200元劳务费并从当月工资中扣除，无故外出三天以上者停发当月工资。

外出执业时由项目经理负责考勤记工。有事先请假，未经项目负责人同意擅离岗位者按旷工处理。 取资料和送报告除所里专职人员外，一般原则上由客户取送，特殊情况由联系业务的人取送，在市内及近郊不超过2—3个小时，郊县及外地除外。

继续教育制度

4.1.为规范资产评估师职业后续教育，保持与提高资产评估师专业胜任能力和执业水平，保证执业质量，根据《中华人民共和国资产评估师法》、《中国资产评估师职业后续教育基本准则》、《资产评估师后续培训制度（试行）》、《中国资产评估师职业后续教育规范》制定本制度。

4.2.本制度所称职业后续教育，是指资产评估师为保持与提高专业胜任能力和执业水平，掌握和运用相关新知识、新技能、新法规所进行的学习与研究，以及运用相关新知识、新技能、新法规在评估工作中的实践经验总结。

4.3.根据有关要求和上级业务主管部门的安排，并结合本公司执业范围，从业人员状况，拟定培训教育计划，积极组织实施。

4.4.凡在本公司工作的专业人员均须接受职业教育培训。培训内容，在总体上包括：会计及财务管理理论和实务、评估理论和实务、管理咨询理论和实务、税务理论和实务、国有资产评估理论和实务、国家有关政策和经济法规、特殊行业会计与评估知识、计算机技术、职业道德、公司管理、外语等。在组织培训时，根据培训对象，具体组织实施。

4.5.首席资产评估师应掌握全面管理本公司业务及行政方面的技能，包括批准和审查评估计划、程序、评估报告、管理建议书及处理与协调内外关系，开拓新市场、新业务等方面的技能。

4.6.部门负责人必须掌握控制评估过程、审查评估报告、评估报告和管理建议书、协调部门内部关系、与客户保持良好关系等方面的技能。

4.7.项目负责人必须掌握从独立完成一个项目所需的全部技能，包括项目谈判、项目的组织实施、解决有关复杂问题等，同时要具备特殊行业知识。

4.8.一般执业人员必须掌握从制定评估计划与程序、执行到起草评估报告所需的技能以及相关的计算机、税务、经济管理、一般行业知识等。

4.9.本公司专业人员的后续教育培训，按脱产与非脱产两种方式具体组织。

4.9.1.脱产后续教育培训：包括省资产评估师协会、省资产评估协会举办的各种培训、研讨班及其他培训项目；有关大专院校进修专业知识；参加省注协和省资产评估协会组织的专题研讨会、经验交流等。

4.9.2.非脱产后续教育培训，包括本公司自行组织的专题讨论、工作和经验交流、岗位培训；统一组织自学。

4.10.本公司执业会员接受后续教育的培训时间每年定为60-120学时；接受脱产后续教育培训的时间，每年定为20-30学时。

4.11.本公司资产评估师在年检时，必须出示后续教育培训手册，提供后续教育培训记录。凡因特殊原因未完成后续教育培训要求的，由本公司申请并经批准后，在后一年度完成，但不能影响后一年度后续教育要求的完成。无故连续一年以上未完成后续培训教育要求的资产评估师，在其年检时不予通过。

4.12.本公司执业人员的后续教育培训和资产评估师的年检工作，由首席资产评估师具体负责组织实施。

财务管理制度

5.1.为规范公司财务行为，加强财务管理，促进公司业务的发展，根据相关法律法规及准则并结合我公司实际情况，制定本制度。

5.2.根据《中华人民共和国资产评估师法》规定，本公司是依法设立并承办资产评估业务的机构。实行独立核算，自负盈亏。

5.3.执照国家有关规定，建立健全账簿制，配备财会人员，严格财务管理，按时编制会计报告，如实反映财务状况和经营成果，依法纳税，并接受主管财政机关和资产评估师协会的检查监督。

5.4.公司的各项费用开支，必须贯彻节约的原则，量入为出，严格执行财务管理若干问题暂行规定的开支范围、标准。各项支出，不论金额大小，一律实行法人一支笔的开支审批制度。

5.5.公司支付的工资包括在编人员和长期聘用人员的工资、奖金，各种补贴和津贴、见习期临时待遇，在编学习进修人员工资，临时聘用人员的劳务报酬。工资待遇标准按公司工资管理制度执行。社保及公积金按照上海市相关要求进行缴纳。工会经费按职工工资总额的2%提取。职工教育经费按工资总额的1.5%计提。

5.6.公司应按国家规定提取职工待业保险费和劳动保险费，并按规定执行。

5.7.公司要按业务收入的10%计提职业风险基金，作为因不可避免的工作失误而依法进行赔偿的准备金。

5.8.公司应按国家规定按时缴纳营业税及附加和其他税金。

5.9.公司的各项资产，指定专人管理，并建立账卡，做到账实相符。个人因工作需要，可以办理手续借用，用完后，要及时归还。

5.10.公司的收入包括业务收入和其他收入。一切收入都要按规定及时入账。各项业务收费标准，要严格执行省物价局批准的标准，不得向委托人收取额外费用或要求其他条件，也不得用降低收费标准的手段承揽业务。

5.11.公司发生的年度亏损，用下一年度的税前利润弥补，五年不足弥补的，用税后利润弥补。

5.12.加强现金管理，500元以上的零星采购支出，要通过银行转账结算；零星因公借款和外出借款，由借款人开据借款单经法人批准后方能支付，并要在业务终结后及时报账。严禁白条抵库。

5.13.工作人员因公出差，按省财政厅有关差旅费规定办理，并作以下具体规定：市区以外出差，每人每天按100元发给住勤补助；市内按实际出差天数，每人每天发给午餐补贴30元；市区内交通费每人每月按100元补贴，包干使用；长聘人员住外地者，每年报销两次车船费；降温费按国家规定办理；因特殊情况或执行急办任务等原因，外地出差乘座飞机、市内出差乘座出租车，须事先经得法人同意方能报销；市区以外出差，只计发住勤补助，不再发午餐补贴。

5.14.按规定向主管会计师协会及其他有关部门及时编报月、季、年度会计报表。

质量控制和内部管理制度

质量与进度控制措施

（一）项目质量保障体系及措施

（1）统一的操作指令和培训计划

在充分了解评估对象特点的情况下，根据国家有关部门关于国有资产评估操作的规范要求以及委托人的整体要求，为提高评估工作效率，保证评估结果的客观公正，我们将制定统一的《资产评估操作规范》，将纳入评估范围内的各类资产的评估活动置于统一的技术标准和规范要求下，确保评估过程和评估结果的一致性 。

同时，我们还将制定详细的内部培训计划和外部培训计划，让全体评估人员知晓项目的技术要求、操作流程、评估指令、评估参数选取标准以及评估过程中疑难问题的解答机制，让委托人及产权持有单位知晓评估申报资料如何申报、评估疑难问题如何解决以及如何配合评估机构工作。

（2）科学的组织结构及管理流程

我们深知质量是制造出来的不是控制出来的道理，我们将通过科学的组织结构和管理流程保证项目的顺利执行。完备的项目组织结构和清晰的管理流程有效保证了项目问题的及时发现和上传，加强了项目负责人对现场情况把握的准确性，使核心组能够随着现场工作的深入，迅速完善评估方案和操作指令，保证其切实可行；通过应用多种评估项目管理软件，将项目指令直接同步下达至各现场，使现场工作规范、统一，问题得以解决，偏差得以修正，项目质量得到严格控制。

（3）三位一体的质量控制体系

上海强睿实行三级复核、内控独立、业务人员绩效考核三位一体的质量控制体系，这是高质量完成项目的保证。

项目三级复核制度：由项目现场负责人、项目总责人、公司法人逐级审核评估工作成果，保证项目质量。

重大项目内核制度：由独立于项目执行之外的内核人员将监督、审查贯穿于项目事前、事中、事后，质量审核部重点抽查资产评估项目中发生的重大会计问题、重大资产评估调整事项及重要资产评估工作底稿进行复核，以确保项目过程中的质量监控。质量审核部对项目方案、项目执行、项目重大事项的处理方式和评估工作成果质量提出的意见和建议，将有效避免项目组出现方向偏差和质量问题。

项目人员考核制度：以项目执行质量作为人员考核的重要指标，以贯彻质量为先的指导思想。

（二）项目进度控制措施

对于委托的资产评估项目，我们将采用的项目进度控制措施主要有：填写项目工作进度控制表和内、外部备忘录、会议纪要范本。另外，我们还将采取以下措施保证项目的工作进度：

（1）统一的操作指令和技术标准，能够保证评估过程和评估结果的一致性，也能够保证项目进度；

（2）根据项目整体时间安排，设置各评估阶段的关键时间点，根据关键时间点安排具体工作保证各阶段工作的按时完成；

（3）我们将安排专人对项目过程中出现的重大技术问题，特别是对资产的清查、评估发现的问题，研究解决措施；

（4）项目组每日根据进展撰写备忘录，与项目工作进度汇总表一并提交给客户和其他中介机构。

（三）项目协调机制工作安排

（1）项目总协调人的设置

本资产评估项目将由上海强睿法定代表人梁红福先生担任项目总协调人，能够调动上海强睿的全部内部资源以及可以运用的外部资源，全力保障项目顺利实施以及与客户和各中介机构协调和沟通。

（2）与委托人对资产评估的重大问题进行协调

建立项目例会制度，就评估方案、评估工作计划、评估过程中遇到的重大问题，以及评估工作进度随时向委托方汇报。在与委托人的协调方面，最主要的是抓住工作任务落实、资料文件落实、进度推进落实、动员组织落实、以最短时间，打开工作局面。

（一） 档案管理制度

1、公司的公文，各种业务资料，设专人具体负责保管。

2、公文处理要做到准确、及时、安全，由专管人员统一收发、公办、传递、用印、立卷和归档。

3、公文处理和档案管理，必须严格执行有关保密规定，确保重要文件、业务资料和机密安全。

4、凡需办理的公文，专管人员应根据公文内容和性质，按规定程序，及时送领导批示或交业务主管办理。

5、草拟公文，要使用钢笔，并力求做到情况真实，观点明确，条理清楚，层次分明，文字精炼，书写工整，标点准确，篇幅简短。

6、公文办完后，要根据文书立卷，档案管理的有关规定，及时将公文定稿、附件等分类整理，保证材料齐全、完整，便于保管，查找和利用。

7、本公司工作人员查阅公文、档案资料，一般在办公室进行，如因工作需要，非带出不可时，须在借阅登记本上登记，阅用完毕，及时退回注销。外单位因工作需要查阅、抄录，须经委托人书面同意后，在本公司办公室履行借阅登记流程，不可带出。

8、本公司的评估工作底稿，是由在公司内执业的资产评估师在评估过程中形成的评估工作记录和获取的资料。

9、评估工作底稿应如实反映评估计划的制定及其实施情况，包括与形成评估结论有关的所有重要事项，以及资产评估师的专业判断。评估工作底稿可以由资产评估师或助理评估人员编制形成，也可由被评估单位或其他第三者提供，经资产评估师审核后整理形成。

10、本公司形成的评估工作底稿应当做到内容完整、格式规范、标识一致、记录清晰、结论明确。为此，依据有关要求，结合本公司实际，统一印制了两种（一种称文字式工作底稿、一种称表格式工作底稿），三类（综合类、业务类、备查类）符合相关要求的评估工作底稿，供资产评估师及助理人员在执业中恰当运用。

11、凡在本公司执业的资产评估师及助理人员在执业过程中，应服从项目主管安排，按评估计划的分工认真撰写公司内统一印制的评估工作底稿，按各底稿要求的格式逐项计算和撰写，必要时， 要另加附表和计算过程，并对底稿中的有关数据的真实性及评估结论负直接责任，并在所编评估底稿上签名，以示负责。

12、评估底稿中运用的各种评估标识应说明其含义，并应保持前后一致。相关评估工作底稿之间，应保持清晰的勾稽关系，相互引用时，应交叉注明索引编号。

13、依据本公司《质量控制制度》的要求，对评估工作底稿建立三级复核制。

（二） 保密措施

1、保密原则

上海强睿承担委托评估工作时，项目组成员将在目标企业开展实地评估工作，在工作中将严格按照《中华人民共和国保密条例》执行，以确保工作中涉及到用户单位敏感信息及相关资料的不对外泄漏。信息与资料的保管实行点对点管理办法，落实到人头，做到封闭式管理，专人保管委托人及产权持有单位提供的资料。

2、组织机构建立

上海强睿为保证保密工作的顺利开展，以负责人牵头成立保密工作组，组员由档案管理专职人员、技术负责人、项目管理人员组成，并为档案管理配备专用的档案柜，由项目负责人兼任保密责任人。

3、保密内容

保密内容包括：企业经济行为信息、企业财务信息、工程技术方案、各类工程图件、具体工程进度及开展方式、企业未来发展计划及目标企业提供并要求保密的其他资料等。

4、保密实施细则

对委托单位的需求情况由项目负责人落实并保证不得向外界透露，并以书面形式传递给档案管理人员和质量审核负责人；2）对项目参与的所有人员进行保密宣传教育，并签订保密协议，确保《保密守则》的施行；3）档案管理人员对以上信息以书面、电子等方式存档，公司员工在借阅时必须经领导同意且确定借阅时间方可借阅；4）档案管理人员不得将秘密文件带回家中或带上出入公共场所，相关人员不准随意谈论、泄露秘密事项、不准私人打印、复印、抄录文件内容、不得将朋友、他人带入档案室，不得外传、外借相关资料。5）起草、打印、复印秘密文字资料时由专人负责，其他人不得随意查看；6）打印过的废纸和校对底稿应及时清理、销毁；7）合同签订后的相关文档资料立即存档，并建立保密所必备的借阅制度。

我公司为有效应对项目实施过程中可能出现的各类突发情况，防范化解项目风险，确保资产评估服务不中断、质量不降低、时效不延误，结合本项目政府采购属性及赛事服务特点，制定以下7点应急保障措施，全面保障项目顺利推进。

1、人员应急保障措施：组建应急后备团队，配备2-3名具备相应资质的资产评估师作为后备人员，与核心团队同步开展专业培训，熟悉项目要求及评估流程。若核心团队成员出现突发疾病、离职等情况，24小时内启动后备人员补位机制，确保评估工作无缝衔接，不影响项目进度；同时，明确后备人员岗位职责，提前完成资料交接、工作衔接培训，杜绝因人员变动导致的评估标准不统一问题。

2、时效应急保障措施：针对委托人紧急委托的评估任务，建立应急绿色通道，优先调配人力、物力资源，简化流程审批环节，将任务启动时间压缩至12小时内。若遇多任务并行、工作量突增等情况，临时增派后备人员支援，确保在规定时限内完成评估报告编制及提交，坚决杜绝任务延误。

3、质量应急保障措施：建立评估质量应急纠错机制，若在评估过程中发现数据错误、方法偏差、依据不足等问题，立即暂停相关评估工作，由技术负责人牵头组建纠错小组，24小时内排查问题根源，制定纠错方案，同步更新评估数据及报告内容。纠错完成后，重新履行三级审核流程，确保评估成果符合合规要求及采购人标准，避免因质量问题影响项目推进。

4、保密应急保障措施：若发生涉密信息泄露隐患（如存储设备丢失、信息误传等），立即启动保密应急响应，封存相关设备及资料，排查泄露范围及影响，第一时间通知委托人并说明情况。同时，追究相关人员责任，采取加密防护、资料回收等补救措施，防止泄露范围扩大；后续组织全员开展保密应急培训，强化风险防范意识，杜绝类似问题再次发生。

5、合规应急保障措施：安排专人负责跟踪相关法律法规、行业标准及采购文件要求的更新，若遇政策调整、标准变更等情况，立即组织团队学习新规，调整评估流程及方法，确保评估工作全程合规。若在评估过程中发现合规性风险（如参数选取不符合新规、报告格式不达标等），及时整改，必要时邀请行业专家指导，确保评估全流程可追溯、成果合规有效。

6、技术应急保障措施：配备备用办公设备（电脑、打印机、U盘等），提前安装评估所需软件及保密防护程序，定期进行设备检修及数据备份。若出现设备故障、软件崩溃等问题，立即启用备用设备，恢复评估数据及工作进度，确保评估工作不中断；同时，安排技术人员专人值守，及时解决各类技术难题，保障评估工作高效推进。

7、沟通应急保障措施：建立应急沟通机制，明确委托人与评估机构的应急联络人及联系方式，确保突发情况能够第一时间对接。若遇重大突发情况（如资产核查受阻、评估范围调整等），2小时内与委托人沟通，说明情况并提出解决方案，同步形成书面沟通记录，确保双方信息同步、意见一致，避免因沟通不及时导致的工作延误或分歧。

本机构将定期组织应急演练，检验应急保障措施的可行性及有效性，持续优化应急方案，确保能够快速、高效应对各类突发情况，全力保障本项目资产评估服务的稳定性、合规性和高质量，切实履行投标承诺，保障采购人合法权益。

上海强睿资产评估有限公司内部管理制度

第一章 总则

第一条 制定目的

为规范上海强睿资产评估有限公司（以下简称 “公司”）内部管理，保障公司合法合规运营，坚守独立、客观、公正的执业准则，防范执业风险，提升服务质量与运营效率，维护客户及相关方合法权益，依据《中华人民共和国资产评估法》《资产评估行业财政监督管理办法》《资产评估基本准则》等法律法规及行业规范，结合公司实际，制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于公司全体员工、各部门及所有业务活动，涵盖人事、财务、执业质量、业务档案、风险管理、行政办公等全流程管理，全体员工必须严格遵守。

第三条 核心原则

1. 合规性原则：严格遵守国家法律法规、行业监管要求及执业准则，所有业务活动合法合规。

2. 独立性原则：独立开展评估业务，不受任何单位、个人非法干预，严格执行利益冲突回避制度。

3. 权责明晰原则：明确各部门、各岗位职责权限，建立权责对等、责任到人的管理机制。

4. 风险防控原则：构建全流程风险管控体系，防范执业、财务、合规、技术等各类风险。

5. 持续优化原则：结合政策更新、行业发展及公司运营情况，定期修订完善制度，适配业务发展需求。

第四条 制度效力

本制度为公司内部管理的纲领性文件，是制定各类专项管理细则、操作流程的依据，与本制度冲突的其他规定，以本制度为准。

第二章 组织架构与岗位职责

第五条 组织架构

公司设立股东会、董事会、监事会、管理层，下设评估部、质量控制部、综合管理部、财务部、市场部五大核心部门，实行董事会领导下的总经理负责制，各部门分工协作、相互制衡。

第六条 核心岗位职责

（一）管理层

1. 总经理：主持公司全面经营管理工作，组织实施董事会决议，制定公司发展战略、年度经营计划，审批重大业务、财务支出，统筹风险防控与团队建设。

2. 首席评估师（由具备注册资产评估师资格的股东 / 合伙人担任）：专职负责执业质量控制，审批重大评估报告，监督质量控制制度执行，组织执业合规培训，处理重大质量异议甘肃省财政厅。

3. 副总经理：协助总经理管理，分管指定部门及业务领域，落实分管工作的制度执行、风险管控与业绩目标。

（二）各部门职责

1. 评估部：承接资产评估项目，执行现场调查、资料收集、评定估算、工作底稿编制、评估报告撰写等全流程工作；确保评估程序合规、数据真实、结论公允；负责项目资料整理归档。

2. 质量控制部：制定质量控制细则，实施评估项目三级复核（项目负责人初审、部门主管复审、首席评估师终审）；审查项目独立性、合规性、评估方法合理性；监督工作底稿、报告规范性；组织质量检查与合规培训。

3. 综合管理部：负责人事管理（招聘、考勤、薪酬、绩效、离职）、行政办公（文件收发、印章管理、会议组织、后勤保障）、档案管理（业务档案、人事档案、行政档案）、信息化管理（系统维护、数据安全）。

4. 财务部：负责财务核算、资金管理、成本控制、税务申报、财务报表编制；提取职业风险基金、购买职业责任保险；执行财务审批制度，防范财务风险甘肃省财政厅。

5. 市场部：负责市场拓展、客户开发与维护、业务洽谈、合同签订；收集行业信息、客户需求，反馈业务风险，配合评估部做好项目对接。

第三章 人事与继续教育管理

第七条 人员聘用与资质管理

1. 招聘遵循 “公开、公平、择优” 原则，核心岗位（评估师、质量审核）需具备注册资产评估师资格及相关执业经验；助理岗位需具备相关专业背景，无不良执业记录。

2. 新员工实行岗前培训与试用期制度，培训内容包括法律法规、执业准则、公司制度、业务流程，考核合格后方可转正上岗。

3. 建立员工资质档案，动态管理注册资产评估师资格、继续教育证明、执业经历等信息，确保法定业务配备不少于两名注册资产评估师甘肃省财政厅。

第八条 考勤与休假管理

1. 实行标准工时制，工作日上下班打卡，迟到、早退、旷工按公司奖惩规定处理；因公外出、请假需履行审批手续。

2. 员工享有法定节假日、带薪年假、婚假、产假、病假等休假权利，休假需提前申请，工作交接完毕后方可离岗，休假期间工作由指定人员代管。

第九条 绩效考核与薪酬福利

1. 建立 “质量优先、业绩导向、合规挂钩” 的绩效考核体系，考核指标包括业务量、执业质量、合规性、客户满意度、团队协作等，实行季度考核与年度考核相结合。

2. 薪酬由基本工资、绩效工资、项目提成、奖金组成，与绩效考核结果、执业资质、工作年限挂钩；依法缴纳五险一金，提供带薪培训、节日福利、年度体检等福利。

3. 职业道德实行 “一票否决制”，存在利益冲突未回避、泄露客户秘密、弄虚作假等违规行为，直接取消考核资格，严肃追责。

第十条 继续教育与职业发展

1. 建立常态化培训机制，每年组织不少于 40 小时内部培训（含执业准则、法律法规、职业道德、专业技能），鼓励员工参加外部行业培训、研讨会、资格考试。

2. 设立导师制度，由资深评估师指导新员工，助力快速成长；建立员工晋升通道，明确晋升条件（资质、业绩、质量、合规），公平选拔管理岗位与技术骨干。

第十一条 离职管理

1. 员工离职需提前 30 日提交书面申请，核心岗位（评估师、质量审核）需提前 60 日，办理工作交接、资料移交、资产归还等手续，签订离职保密协议。

2. 离职员工注销公司系统权限，收回执业相关证件，对涉密信息、业务资料承担永久保密责任，违约追究法律责任。

第四章 执业质量控制管理

第十二条 业务承接管理

1. 市场部对接客户，初步评估项目风险、业务范围、收费标准，提交《项目承接审批表》，经质量控制部审查（独立性、合规性、风险等级）、总经理审批后，签订正式评估委托合同中国资产评估协会。

2. 严格执行利益冲突回避制度，不得承接与公司股东、合伙人、员工存在利害关系的业务；员工发现利益冲突，必须主动申报回避甘肃省财政厅。

3. 禁止承接超出公司资质、专业能力范围的业务，高风险项目（复杂股权、无形资产、跨境资产）需专项审批，强化风险评估。

第十三条 评估业务实施管理

1. 项目计划：项目负责人制定《评估工作计划》，明确评估目的、对象、范围、方法、时间进度、人员分工，报质量控制部备案中国政府网。

2. 现场调查：评估人员必须亲临现场，核查评估对象权属、现状、数量，收集权属证明、财务报表、合同协议等资料，形成现场调查记录，由客户签字确认中国政府网。

3. 资料核查：对收集的资料真实性、完整性、合法性进行核查验证，资料不足或存疑时，要求客户补充或进一步核实，不得采用虚假、未经核实的资料中国政府网。

4. 评定估算：根据评估目的、对象、价值类型，合理选择市场法、收益法、成本法及衍生方法，评估过程清晰、计算准确、依据充分，形成完整工作底稿中国政府网。

5. 工作底稿管理：工作底稿真实完整、重点突出、记录清晰，反映评估程序实施全过程，底稿之间勾稽关系明确，交叉注明索引编号，由编制人签字确认。

第十四条 三级复核与报告出具

1. 一级复核（项目负责人）：全面复核工作底稿、评估数据、评估方法、报告初稿，核查程序合规性、数据准确性、结论合理性，签署复核意见。

2. 二级复核（部门主管 / 质量专员）：重点复核评估方法适用性、参数选取合理性、报告格式规范性、底稿完整性，排查执业风险，签署复核意见。

3. 三级复核（首席评估师）：终审评估报告，审查独立性、合规性、评估结论公允性，审批重大、疑难项目报告，签署终审意见。

4. 报告经三级复核通过后，由两名以上注册资产评估师签署，加盖公司公章，方可出具正式评估报告；法定业务报告严格按规定执行甘肃省财政厅。

第十五条 质量监督与异议处理

1. 质量控制部定期开展执业质量检查（季度抽查、年度普查），重点核查高风险项目、新业务流程，形成质量检查报告，通报问题并督促整改。

2. 客户对评估报告有异议的，由质量控制部牵头，项目负责人配合，及时复核、沟通，依法依规处理异议，形成异议处理记录存档中国资产评估协会。

第五章 业务档案管理

第十六条 档案归档范围

业务档案包括：委托合同、项目审批表、评估工作计划、现场调查记录、权属证明、财务资料、工作底稿、评估报告（初稿、复核稿、正式稿）、复核记录、异议处理记录、送达回执等全套项目资料中国政府网。

第十七条 档案归档与保管

1. 项目完成后 30 日内，项目负责人整理全套资料，按 “一户一档、一项一卷” 原则装订成册，编制档案目录，提交综合管理部档案管理员审核归档。

2. 档案管理员对档案分类编号、登记台账，存放于专用档案库房，配备防火、防潮、防虫、防盗设施，定期检查档案完好情况。

3. 电子档案同步归档，实行 “本地 + 异地” 双备份，定期备份至云端，防止数据丢失。

第十八条 档案查阅与保密

1. 档案查阅实行审批制度：内部员工查阅需经部门负责人批准；外部单位（司法、监管、客户）查阅需持有效证件、公函，经总经理批准，登记查阅记录，严禁涂改、摘抄、复制涉密内容。

2. 业务档案保存期限不少于 5 年，法定业务档案按行业规定延长；档案销毁需经审批，由两人以上监销，做好销毁记录。

3. 严格保密客户商业秘密、评估数据、项目信息，未经客户书面同意，不得向任何第三方泄露，违者追究法律责任。

第六章 财务管理

第十九条 财务核算与审批

1. 财务部严格执行《企业会计准则》《资产评估机构财务管理制度》，规范会计核算，真实反映公司经营状况，按时编制财务报表、税务申报甘肃省财政厅。

2. 实行 “分级审批、专款专用” 制度：日常费用（办公、差旅）按额度分级审批；大额支出（设备采购、投资、借款）需董事会审批；项目收费按合同约定收取，开具合规票据甘肃省财政厅。

第二十条 资金与成本管理

1. 资金实行集中管理，统一调度，严控资金风险；定期编制资金预算，监控资金流向，确保资金安全、高效使用甘肃省财政厅。

2. 加强成本管控，合理控制办公、人力、业务、税费等成本支出，定期分析成本结构，优化成本管理，提升盈利能力甘肃省财政厅。

第二十一条 职业风险基金与保险

1. 按行业规定提取职业风险基金，专项用于应对执业风险、赔偿责任，专款专用，不得挪用甘肃省财政厅。

2. 自愿购买职业责任保险，完善风险防范机制，降低执业责任风险损失甘肃省财政厅。

第二十二条 财务监督与审计

1. 财务部定期开展财务自查，排查财务合规风险、资金风险、税务风险，及时整改问题甘肃省财政厅。

2. 年度财务报表委托第三方专业机构审计，出具审计报告；接受行业监管部门、财政部门的监督检查，配合提供相关财务资料甘肃省财政厅。

第七章 风险管理与合规管理

第二十三条 风险管理体系

建立 “事前预防、事中管控、事后追责” 的全流程风险管理体系，覆盖执业、财务、合规、技术、人员等各类风险，明确风险责任部门，定期开展风险排查与评估。

第二十四条 主要风险防控

1. 执业风险：严格执行评估准则、三级复核、利益冲突回避制度，加强现场调查、资料核查、评定估算管控，杜绝虚假报告、违规操作。

2. 合规风险：定期组织法律法规、行业政策培训，确保员工熟知监管要求；严禁超范围执业、低价恶性竞争、泄露客户秘密、利益输送等违规行为。

3. 财务风险：规范财务核算、资金管理、收费管理，严控资金挪用、坏账、税务违规等风险；定期开展财务审计与自查甘肃省财政厅。

4. 信息安全风险：加强信息化管理，实行系统权限分离、数据加密、双备份制度；员工电脑禁止存储核心涉密数据，离职即时注销权限，防范数据泄露、丢失。

第二十五条 合规培训与追责

1. 定期开展合规培训、职业道德教育，通报行业违规案例，强化员工合规意识、风险意识、责任意识。

2. 建立违规追责机制，对违反法律法规、行业准则、公司制度的行为，视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退处理；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。

第八章 行政办公与印章管理

第二十六条 行政办公管理

1. 综合管理部负责公司文件收发、起草、审核、归档，公文处理规范、高效；会议组织提前筹备，做好会议记录、纪要，跟踪决议落实情况。

2. 办公环境整洁有序，办公设备（电脑、打印机、复印机）定期维护，保障正常使用；办公用品统一采购、登记、领用，厉行节约，杜绝浪费。

第二十七条 印章管理

1. 公司公章、财务章、法人章、评估报告专用章由专人保管，存放于专用保险柜，严禁一人保管全部印章。

2. 印章使用实行审批制度：公章用于合同、报告、文件需经总经理批准；财务章用于资金收支、票据需经财务负责人批准；评估报告专用章用于正式报告需经首席评估师批准。

3. 严禁私自刻制、伪造印章，严禁超范围、违规使用印章；印章保管人离职必须办理交接手续，签订交接清单。

第九章 附则

第二十八条 制度修订

本制度根据国家法律法规、行业政策及公司发展需要，由综合管理部牵头，各部门配合，定期修订（每年至少一次），修订后经董事会审议通过后生效执行。

第二十九条 制度解释

本制度由上海强睿资产评估有限公司董事会负责解释。

第三十条 生效日期

本制度自发布之日起生效，原有相关规定与本制度冲突的，以本制度为准。

上海强睿资产评估有限公司

上海强睿资产评估有限公司简介

上海强睿资产评估有限公司成立于2015年7月1日，是经中华人民共和国财政部及上海市财政局批准设立的专业资产评估机构（证书编号：31150002）。公司自成立以来，始终秉持“独立、科学、客观、公平、公正”的执业原则，以“服务第一、信誉至上”为宗旨，致力于为客户提供全方位、高水准的资产评估与绩效评价服务，凭借扎实的专业能力与良好的行业口碑。

在资产评估服务方面，上海强睿资产评估有限公司作为经上海市财政局备案公告（沪财企备案〔2018〕5号）的专业机构，汇聚了国家注册资产评估师、注册会计师、高级咨询专家等多领域高端人才，汇聚了涵盖经济、金融、财会等复合型专业团队。公司还组建了专家委员会，并聘请多位在经济学、法学等领域享有声誉的教授和专家担任顾问，为各项资产评估业务提供坚实的理论支撑与技术保障。公司评估业务范围全面，涵盖企业整体资产评估、企业改制与并购评估、无形资产评估、工业类资产评估（如生产线、重型设备等）、物业及房地产评估、单项资产评估、金融不良资产评估，以及资产交易、租赁、抵押等相关专业服务，能够为客户提供全方位、高标准的评估解决方案。

在绩效评价服务方面，上海强睿资产评估有限公司自2016年起持续入围上海市预算绩效管理服务定点供应商名单，在全市180余家第三方机构中综合排名稳居前20%，彰显了扎实的服务能力与广泛的市场认可。作为上海市预算绩效管理领域的重要服务力量，公司已在市、区、镇三级预算单位中积累了丰富而系统的绩效管理经验，服务范围全面覆盖项目后评价、预算评审、政策评价、部门整体支出评价、项目全过程跟踪以及成本预算绩效管理等多个专业维度，涉及民生保障、政策补贴、政府购买服务、工程建设、信息化建设与运维等多类重大项目。

公司代表性客户包括上海市人民政府办公厅、上海市民政局、上海市财政局、上海市规划和自然资源局、上海市妇女联合会、临港新片区管委会等多家政府及事业单位，以专业、可靠的服务赢得了众多客户的持续信赖与合作。

上海强睿资产评估有限公司坚持“以质量求生存，以信誉求发展”，执业至今服务质量屡获客户赞誉。未来，公司将继续立足上海，辐射全国，致力于建设成为国内一流的综合性资产评估与绩效评价机构，为深化企业改革、规范资本市场、优化资源配置、推动区域经济发展持续贡献专业力量。

资产评估服务工作方案

（一）工作总则

1、工作目标：严格按照甲方要求，围绕上海市资产评估服务各类资产及相关经济权益，提供客观、公正、精准、合规的评定、估算服务，出具规范有效的评估报告，为甲方资产管控、财务核算、合规审计及资产处置提供科学价值依据；同时落实甲方服务要求，确保服务覆盖无死角、无遗漏，全程贴合时间节点，严守保密底线。

2、工作原则：坚守独立、客观、公正原则，不受任何第三方干预，确保评估结果真实可靠；遵循合规性原则，全程符合法律法规及行业准则要求，杜绝虚假评估、违规评估；坚持专业性原则，结合资产评估服务特性，科学选择评估方法，精准把控评估重点；落实高效性原则，紧密贴合评估节奏，快速响应需求，确保评估工作不滞后于项目进度；恪守协同性原则，推动高效配合、信息同步、相互监督；严守保密性原则，全面保护项目相关秘密信息，杜绝信息泄露。

（二）组织架构搭建

为确保评估工作高效推进，我们成立资产评估专项工作组，实行“项目负责人”制，明确层级分工、责任到人，项目负责人统筹推进评估工作，确保工作衔接顺畅、责任落实到位。

1、专项工作组架构：成立专项评估小组，由1名总负责人牵头，配备不少于10名具备相应资质的评估专业人员，其中至少7名具备资产评估经验， 2名具备知识产权或技术资产评估专长或二手车鉴定评估师，1名负责资料整理、流程管控及协同对接。项目总负责人担任组长，统筹协调各项协同工作。

2、岗位职责分工：

2.1、项目总负责人：统筹评估工作整体推进，对接甲方，明确需求、汇报进度、协调解决工作中的重大问题；制定评估工作计划及分工方案，监督机构评估工作质量、进度及合规性；牵头建立协同机制，确保评估标准、方法一致；负责评估报告的最终审核把关。

2.2、评估专业人员：按照分工开展现场勘查、资料收集、资产清查、价值估算等具体工作；严格遵循评估准则，科学选择评估方法，精准核算资产价值；整理评估工作底稿，撰写评估报告初稿；配合协同工作，及时同步工作进展。

2.3、协同对接专员：配合甲方的资料收集、咨询对接等工作；协助项目负责人开展质量核查；负责评估档案的整理、归档及保管。

（三）评估工作程序

根据资产评估准则的要求，评估工作程序划分为八个阶段，即：签订合同、前期准备、现场清查、评定估算、报告编制及审核、出具正式报告、后续服务以及报告归档。

1、签订评估委托合同、制定评估方案

与委托人接洽，听取委托人对产权持有单位以及委估资产历史和现状的介绍，了解评估目的、评估对象及其评估范围，确定评估基准日，签订资产评估委托合同，编制评估计划，根据调查结果设计符合评估对象特点的评估方案。

2、资料准备及申报阶段

2.1、了解与评估相关的经济行为、委估资产的基本情况，编制实施评估的具体方案；

2.2、收集与评估有关的各种资料并作初步分析；

2.3、指导资产产权持有单位填写清查申报资料、组织进行资产清查及填写资产评估清查明细表等。

为确保本评估项目的顺利进行，我们希望资产产权持有单位应提供大力配合，具体要求如下：

2.3.1、承诺对所提供的资料的真实性、完整性、合法性负责；

2.3.2、成立有关配合资产评估的工作组，工作组成员应包括有关负责人及财务、设备管理、档案管理等方面人员；

2.3.3、工作组成员应对委托的所有的实物资产（包括账内和账外资产）逐项进行清查、盘点、清查核实；

2.3.4、在评估机构指导下，采用电脑输入方式填写评估明细表；

2.3.5、资产产权持有单位应在评估方案所确定的时间内提交有关资产评估的资料。

3、现场勘查与调查阶段：

3.1、资产客观存在的查验

依据资产申报表采用观察、询问、查阅资料等方法进行复核，非实物资产清查，通过查阅原始会计凭证、函证和核实相关证明文件的方式，核查形成过程和账面值的真实性及准确性。

3.2、实物资产的勘察

对实物资产的清查，主要在资产产权持有单位或被评估单位填报资产评估申报表并进行自查的基础上及有关管理人员的配合下，由评估人员对固定资产进行现场核查。通过实际勘察及观测等方法核实资产数量、型号、规格及运行使用状况，核实重要资产的产权证明文件（包括房地产权证、车辆行驶证及主要设备的发票、进口设备的报关及完税凭证等资料）；同时抽查重要资产的原始凭证，对固定资产的账面价值合理性及构成因素进行分析。其中：对于设备的成新率主要分析其已使用年限和尚可使用年限确定，其中尚可使用年限根据专业人员对设备的使用、工作负荷、维护保养、制造质量、故障频率、环境条件和功能性贬值等诸因素加以确定；对于固定资产建筑物类根据其性质及现场勘查情况收集房屋的市场交易价格资料等。

3.3、无形资产调查

3.3.1、收集专利证书、著作权证、商标注册证等产权文件，在国家知识产权局等官方网站对产权所属关系进行验证；

3.3.2、分析无形资产历史经营情况，收入、成本和费用的构成及其变化原因，分析其获利能力及发展趋势；分析无形资产产权持有人综合实力、管理水平、盈利能力、发展能力、竞争优势等因素。对产权持有人管理层及研发人员进行访谈，评估人员听取营运模式，无形资产历史已实现收入及未来预测收入情况及其变化，成本的构成及其变化。了解核算体系、管理模式；核心技术、研发力量以及未来发展规划和竞争优势、劣势。

该阶段是项目过程中重要环节。

4、评定估算

4.1、根据资产评估业务具体情况对收集的评估资料进行分析、归纳和整理，形成评定估算和编制资产评估报告的依据；

4.2、遵循评估准则评估人员根据评估对象、价值类型及评估资料收集情况等相关条件，选择恰当的评估方法。选取相应的模型或公式，分析各项指标变动原因，对各项资产进行评定估算，形成初步评估结论。

4.3、对各种评估方法形成的初步结论进行分析，防止发生重复和遗漏，对评估初步结果进行调整、修改和完善；

4.4、在综合评价不同评估方法和初步价值结论的合理性及所使用数据的质量和数量的基础上，确定最终评估结论。

5、报告编制及审核

根据评估工作情况和分析调整后的评估结果，起草资产评估报告书初稿。

经公司内部审核后，在不影响对最终评估结论进行独立判断的前提下，将评估结果与委托人进行必要沟通。根据沟通意见对评估中可能出现的资产项目错漏、披露事项，期后事项以及其他特别事项，以及涉及的有关经济行为批文等进行进一步的确认后进行修正。

6、出具正式报告

向委托人提交正式评估报告。

7、后续服务

配合委托人做好评估报告的审核工作，并配合委托人向资产管理部门做好评估报告解释工作。

8、 评估报告存档

8.1、 评估工作底稿，记录了执业的资产评估师在评估过程中形成的评估工作记录和获取资料来源。

8.2、评估工作底稿如实反映评估计划的制定及其实施情况，包括与形成评估结论有关的所有重要事项，以及资产评估师的专业判断。评估工作底稿由资产评估师或助理评估人员编制审核后整理形成。

8.3、评估工作底稿做到内外完整、格式规范、标识一致、记录清晰、结论明确。建立保密制度，对评估工作底稿中涉及的商业秘密负有保密责任，但由于法院、检察院及其他部门依法查阅并按规定办理了有关手续，和资产评估师协会对执业情况进行检查时需要查阅评估工作底稿的，不属于泄密。

1、评估方法总体介绍

根据《资产评估执业准则——资产评估方法 》（中评协 [2019]35号），资产评估方法主要包括市场法、收益法和成本法三种基本方法及其衍生方法。

市场法是指利用市场上同样或类似资产的近期交易价格，经过直接比较或类比分析以估测资产价值的一种评估方法。能够采用市场法评估的基本前提条件是需要存在一个该类资产交易十分活跃的公开市场。

收益法是指通过估测被评估资产未来预期收益的现值来判断资产价值的一种评估方法。收益法的基本原理是任何一个理智的购买者在购买一项资产时所愿意支付的货币额不会高于所购置资产在未来能给其带来的回报。运用收益法评估资产价值的前提条件是预期收益可以量化、预期收益年限可以预测、与折现密切相关的预期收益所承担的风险可以预测。

成本法：是通过求取委估对象在评估基准日的重置价格，扣除资产各项贬值，以此确定评估对象价值的评估方法。

执行资产评估业务，资产评估专业人员应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况，分析上述三种基本方法的适用性，选择评估方法。三种基本方法是从不同的角度去衡量资产的价值，它们的独立存在说明不同的方法之间存在着差异。三种方法所评估的对象并不完全相同，三种方法所得到的结果也不会相同。某项资产选用何种或哪些方法进行评估取决于评估目的、评估对象、市场条件、掌握的数据情况等等诸多因素，并且还受制于人们的价值观。

2、各类资产评估方法介绍

（1）设备类资产的评估

执行机器设备评估业务，应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况，分析成本法、市场法和收益法三种资产评估基本方法的适用性，选择评估方法。

Ø 设备类资产成本法评估介绍

采用成本法评估机器设备时，应当：

①明确机器设备的重置成本包括购置或者购建设备所发生的必要的、合理的成本、利润和相关税费等，确定重置成本的构成要素；

②明确重置成本可以划分为更新重置成本与复原重置成本；

③了解机器设备的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，以及可能引起机器设备贬值的各种因素，采用科学的方法，估算各种贬值；

④了解对具有独立运营能力或者独立获利能力的机器设备组合进行评估时，成本法一般不应当作为唯一使用的评估方法。

成本法评估公式：

评估值＝重置全价×成新率

重置全价的确定

重置全价是指在现时条件下，重新购置、建造或形成与评估对象完全相同或基本类似的全新状态下的资产所需花费的全部费用。

①进口设备重置全价的确定：

重置全价=FOB价＋国外运输费＋国外运输保险费＋关税＋增值税＋外贸手续费＋银行手续费＋商检费＋国内运输费＋安装调试费＋资金成本＋其它合理费用-增值税额=CIF价＋关税＋增值税＋外贸手续费＋银行手续费＋商检费＋国内运输费＋安装调试费＋资金成本＋其它合理费用-增值税额

FOB或CIF价通过向经销商询价取得，或由《国外机电产品价格信息》查得，或通过相关销售网站取得。对无法询价及查阅到价格的设备，或用国内生产的类似设备的现行市价经调整加以确定，或根据购建合同按价格指数调整确定。对国内已有相同功能可替代的进口设备，根据替代原则，以国内相同功能设备的重置价为基数，按与进口设备的功能、质量、性能等方面的差异进行性价比的调整后确定重置价。

关税、增值税的确定：查询近期《中国海关报关实用手册-进出口关税税则》确定。

国外运输费、国外运输保险费、银行手续费、外贸手续费、商检费等费率按照本次评估收集的资料中的相关指标按设备类别予以确定。

其它费用的确定同境内采购设备。

②境内采购设备重置全价的确定

重置全价=重置现价＋运杂费＋安装调试费＋资金成本＋其他合理费用－增值税额

重置现价通过向生产制造厂和经销商询价取得，或查阅《机电产品报价手册》取得，或通过相关销售网站取得。对无法询价及查阅到价格的设备，或用类似设备的现行市价经调整加以确定，或根据购建成本按价格指数调整确定。

运杂费率、安装调试费率按照评估收集的资料中的相关指标按设备类别予以确定。

其它合理费用：主要是指工程勘察设计费、监理费和建设方管理费等，按照本次评估收集的相关资料中的相关指标按设备类别予以确定。对于简单工程的设备，一般不考虑该费用。

资金成本主要为上述费用占用的利息。对价值量大，购建期较长的设备计算其资金成本；对购建期较短，价值量小的设备，其资金成本一般不计。

增值税额=重置现价÷1.13×13%＋（运杂费＋安装调试费）÷1.09×9%+其他合理费用÷1.06×6%

综合成新率的确定

（1）对重大设备综合成新率的确定：在年限法成新率的基础上，再结合各类因素进行调整，最终合理确定设备的综合成新率。计算公式：

综合成新率＝年限法成新率×调整系数K，其中：

年限法成新率＝（经济使用年限-已使用年限）÷经济使用年限×100%

调整系数K＝K1×K2×K3×K4×K5等，即：

综合成新率＝ 年限法成新率×K1×K2×K3×K4×K5

各类调整因素主要系设备的原始制造质量K1、设备的运行状态和故障率K2、设备的利用率K3、设备的维护保养（包括大修理等）情况K4、设备的环境状况K5等。

对超过一般经济使用年限还可继续使用的重大设备，综合成新率按以下公式确定：

综合成新率＝尚可使用年限÷（已使用年限＋尚可使用年限）×100%

尚可使用年限按设备的实际运行状态确定。

（2）一般设备综合成新率直接采用年限法确定

综合成新率=（经济使用年限-已使用年限）÷经济使用年限×100%

对超过一般经济使用年限还可继续使用的一般设备，成新率根据观察的实际运行状态直接确定。

（3）车辆成新率的确定

车辆作为一种特殊的设备，其启用以后各年损耗价值应呈递减趋势，即第一年最大，以后各年的实际损耗价值都相应较前一年小。故按照本评估机构编制的《设备评估常用参数》中关于“车辆经济使用年限参考表”，以“固定余额递减法”计算车辆的理论成新率，再结合各类因素进行调整，最终合理确定车辆的综合成新率。

综合成新率= 理论成新率×调整系数k

其中：理论成新率＝（1-d）n ，调整系数k＝k1×k2×k3×k4×k5。

故：综合成新率＝（1-d）n×k1×k2×k3×k4×k5

式中： ＝车辆使用首年后的损耗率

1-d＝车辆使用首年后的成新率 N＝车辆经济耐用年限

1/N＝车辆平均年损耗率 n＝车辆实际已使用年限

k1＝车辆原始制造质量 k2＝车辆利用率（参考行驶里程数）

k3＝车辆维护保养情况 k4＝车辆运行状态

k5＝车辆停放环境状况

拟报废或无经济使用价值的设备按清理净回收价值确定评估值。

Ø 设备类资产市场法评估介绍

采用市场法评估机器设备时，应当：

①明确活跃的市场是采用市场法评估机器设备的前提条件，应当考虑市场是否能够提供足够数量的可比资产的交易数据、以及数据的可靠性；

②明确参照物与评估对象具有相似性和可比性是采用市场法的基础，应当对参照物与评估对象的差异进行调整；

③了解不同交易市场的价格水平可能存在差异，应当根据评估目的和评估对象的具体情况，确定可以作为评估依据的合适的交易市场，或者对市场差异作出调整；

④明确拆除、运输、安装、调试等因素对评估结论的影响。

市场法评估公式：

评估值=可比案例交易价格×交易情况修正系数×交易日期修正系数×资产状况修正系数×地域因素修正系数

可比案例交易价格：选择与被评估项目设备功能相似、规格相近、使用年限接近的市场成交案例价格（优先选择近期、同区域、同类型项目/大型展会设备成交案例，进口设备优先参考同品牌、同型号国际市场成交价格并换算为人民币）。

交易情况修正系数：修正可比案例成交时的特殊交易条件（如关联交易、急售、溢价采购等），公式：

交易情况修正系数=正常交易条件下的价格/可比案例实际交易价格（项目设备多为批量采购，需修正批量采购折扣影响）。

交易日期修正系数：修正可比案例成交日期与评估基准日的市场价格波动，公式：

交易日期修正系数=评估基准日设备市场价格指数/可比案例成交日期设备市场价格指数（重点考虑项目设备采购旺季、设备技术更新迭代带来的价格波动）。

资产状况修正系数：核心修正被评估设备与可比案例的使用状态、损耗程度、维护情况，公式：

资产状况修正系数=被评估设备成新率/可比案例成新率。

地域因素修正系数：修正不同地域设备供需、运输成本差异，公式：

地域因素修正系数=被评估设备所在地市场价格 / 可比案例所在地市场价格（如上海本地设备与外地设备的运输、安装成本差异，进口设备需考虑关税、运输费修正）。

Ø 设备类资产收益法评估介绍

采用收益法评估机器设备时，应当：

①明确收益法一般适用具有独立获利能力或者获利能力可以量化的机器设备；

②合理确定收益期限、合理量化机器设备的未来收益；

③合理确定折现率。

式中：P— 设备预计未来现金流量的现值

Rt—设备第 t 年带来的税后净现金流量（核心=收入-成本-税费-运营维护费）

t—预测期数

n—收益期整年数

r—折现率

（2）货物类资产的评估

Ø 货物类资产市场法评估介绍

通过选取市场上与被评估货物功能、规格、状态、交易条件相近的可比成交案例，经多维度修正后，确定被评估货物的公允价值。该方法适用于市场交易活跃、可比案例充足的项目货物，如常规办公物资、通用保障物资、可流通项目物资、标准化项目耗材等，能够快速反映货物的市场价值，贴合甲方对资产价值核算的直观需求。

评估值=可比案例交易价格×交易情况修正系数×交易日期修正系数×货物状况修正系数×地域因素修正系数

可比案例交易价格：作为评估基础，优先选取评估基准日前6个月内、上海本地及周边区域、与被评估货物同品牌、同规格、同用途的项目/大型展会同类货物成交案例价格；对于项目专用耗材，可参考同型号市场批发价、批量采购价；对于通用办公物资，可选取电商平台、线下供应商近期成交价格，确保可比案例与被评估货物具有高度可比性。

交易情况修正系数：用于修正可比案例成交时的特殊交易条件，消除非市场公平交易对价格的影响。

交易日期修正系数：应对可比案例成交日期与评估基准日之间的市场价格波动，如耗材价格上涨、物资季节性调价、市场供需变化等。通过查询上海本地同类货物市场价格指数，按“评估基准日价格指数/可比案例成交日期价格指数”测算修正系数，确保价格贴合评估基准日实际市场水平。

货物状况修正系数：核心修正被评估货物与可比案例在新旧程度、保质期、包装完整性、损耗情况等方面的差异，是项目货物评估的重点修正项。对于项目耗材，重点考虑保质期剩余时长（如保质期剩余6个月与剩余12个月的修正系数差异）；对于库存物资，重点核算存放环境导致的损耗（如受潮、霉变、包装破损等）；对于可再利用项目物资，重点评估使用痕迹、完好程度，按“被评估货物成新率/可比案例成新率”测算修正系数。

地域因素修正系数：修正不同地域货物运输成本、仓储成本、供需差异带来的价格影响。以上海本地市场价格为基准，对于外地参照物，需加入运输费、仓储费等附加成本修正，修正系数按“上海本地市场价格/可比案例所在地市场价格”测算，确保评估值贴合上海本地项目实际采购、使用场景。

Ø 货物类资产成本法评估介绍

评估值=重置成本-实体性损耗-功能性损耗-经济性损耗

重置成本：指评估基准日重新购置被评估货物所需的全部合理成本，涵盖采购价、运输费、仓储费、装卸费，如需安装调试则包含安装调试费，不包含可抵扣的增值税进项税额。对于批量采购的货物，需按批量采购折扣核算实际重置成本；对于进口物资，需加入关税、报关费等相关费用，确保重置成本核算完整。

实体性损耗=重置成本×（1-成新率），成新率结合货物完好程度、使用情况综合评定。

功能性损耗：指货物因技术更新、规格落后、功能不足，导致其价值低于同类新型货物的贬值。项目货物中主要体现为专用耗材升级、物资规格不符合最新规则需求等情况，若不存在此类情况，可不计提功能性损耗；若存在，则结合新型货物与被评估货物的功能差异、价格差异，合理测算损耗金额。

经济性损耗：指因市场供需变化、政策调整、项目规划变动等外部因素，导致货物价值贬值的部分。如部分项目导致专用物资闲置、市场同类货物价格大幅下跌、政策限制某类物资使用等，结合实际影响程度测算损耗金额；对于一次性耗材、短期使用物资，若不存在外部贬值因素，可不计提经济性损耗。

（3）服务类资产的评估

对于服务类项目而言，其“资产”形态可能表现为特定的服务能力、合同权益、客户关系或特许经营权等无形资产，一般适合市场法进行评估。

适用于市场交易活跃、可比服务案例充足的服务，尤其贴合中常规后勤保障服务、通用技术服务、标准场馆租赁服务等类型，能够快速反映服务的市场公允价格，为甲方服务采购、费用核算提供直观、可靠的价值依据。

Ø 以设备租赁服务为例：

租赁设备的价值可通过市场上同类设备的租赁成交价格推算，由于不同设备在规格、使用状态、租赁周期、交易条件等方面存在差异，需通过科学修正消除这些差异对租金价格的影响，最终得到贴合本次租赁场景的公允租金。该方法无需复杂的成本核算或收益折现，核心依赖充足的市场可比案例，能够精准反映评估基准日的市场价格水平。

租金单价=参照物设备租金×交易情况修正系数×交易日期修正系数×设备规格修正系数×设备状态修正系数×租赁周期修正系数

设备规格修正系数，核心修正被评估设备与参照物在规格、性能、功能等方面的差异，是设备租金评估的重点修正项。

设备状态修正系数，修正被评估设备与参照物在新旧程度、运行状态、维护情况等方面的差异。

租赁周期修正系数，修正被评估设备与参照物在租赁时长、租赁时段上的差异。

Ø 以场馆租赁服务为例：

租金单价=可比案例租金单价×交易情况修正系数×交易日期修正系数×区位状况修正系数×实物状况修正系数×权益状况修正系数

进行区位状况调整时，应将可比实例在自身区位状况下的价格调整为在被评估对象区位状况下的价格，且调整的内容应包括位置、交通、外部配套设施、周围环境等。

进行实物状况调整时，应将可比实例在自身实物状况下的价格调整为在被评估对象实物状况下的价格。建筑物实物状况调整的内容应包括建筑规模、建筑结构、设施设备、装饰装修、空间布局、建筑功能、外观、新旧程度等。

进行权益状况调整时，应将可比实例在自身权益状况下的价格调整为在被评估对象权益状况下的价格，且调整的内容应包括规划条件、共有情况、用益物权设立情况、担保物权设立情况、租赁或占用情况、拖欠税费情况、查封等形式限制权利情况、权属清晰情况等。

（4）无形资产-专利技术的评估

从国内专利技术交易情况看，类似技术交易案例较少，因而很难获得可用以比照的数个近期类似的交易案例，市场法评估赖以使用的条件受到限制，故一般不适用市场法评估。

成本法是把现时情况下重建被评估专利和专有技术所需要支付的成本，通常自创无形资产的成本一般包括材料费用、人员费用、专用设备费用、咨询费用、培训费、管理费、技术服务费、财务费用等项，一般对于研发成本能够合理估计。对于专利技术尚不成熟、较难预测未来收入的情况下采用成本法进行评估。采用成本法评估，应分析无形资产贬值。

对于专利技术未来使用期内的预期收益可以估算，并且其价值均可以其收益的一定分成额体现，采用收益法。

因此初步确定采用成本法、收益法。

Ø 无形资产收益法评估介绍

收益法是通过估算被评估资产的未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价值的一种评估方法。所谓收益现值，是指被评估公司在未来特定时期内的预期收益按适当的折现率折算成当前价值（简称折现）的总金额。

收益法的基本原理是资产的购买者为购买资产而愿意支付的货币量不会超过该项资产未来所能带来的期望收益的折现值。

收益法的适用前提条件为：

① 被评估无形资产的未来预期收益可以预测并可以用货币衡量；

② 被评估无形资产拥有者获得预期收益所承担的风险也可以预测并用货币衡量；

③ 被评估无形资产预期获利年限可以预测。

收益法计算公式表述为：

P = 未来收益期内各期收益的现值之和

=

其中：P—评估值（折现值）；

r—所选取的折现率

n—收益年期；

Fi—未来第i个收益期的预期收益。

从公式中可见，影响收益现值的三大参数为：（1）收益期限n；（2）逐年预期收益的分成额Fi；（3）折现率r。

收益法评估无形资产的具体应用形式包括许可费节省法、增量收益法和超额收益法。在应用这些收益法的具体形式进行无形资产评估时，都会涉及收益期限、收益额和折现率等主要参数指标的确定问题。

主要参数的选取：

收益额：收益额的估算采用收入增长型或者费用节约型。

收入增长型，主要通过未使用无形资产与使用无形资产前后收益情况的对比分析，确定无形资产带来的增量收益额，可分为生产的产品能够以高出同类产品的销售价格销售，以及生产的产品采用与同类产品相同价格的情况下，销售数量大幅度增加，市场占有率扩大两种情形。通过对管理层及研发人员进行访谈，了解无形资产历史已实现收入及未来预测收入情况，并查找行业分析报告、同类专利产品的市场销售情况，综合确定销售收入。

（1）生产的产品能够以高出同类产品的销售价格销售。在销售量不变、单位成本不变的情况下，无形资产增量收益额可以参考下式：

R=(P2-P1)×Q

其中：R—无形资产增量收益额

P2—使用被评估无形资产后单位产品的价格

P1—使用被评估无形资产前单位产品的价格

Q—产品销售量

（2）生产的产品采用与同类产品相同价格的情况下，销售数量大幅度增加，市场占有率扩大。在单位价格和单位成本不变的情况下，无形资产增量收益额可以参考下式：

R= (Q2-Q1) ×(P-C)

其中：R—无形资产增量收益额

Q2—使用被评估无形资产后的销售额

Q1—未使用被评估无形资产的销售额

P—产品价格

C—产品的单位成本

费用节约型，是指无形资产的应用使得生产产品中的成本费用降低，从而形成增量的收益。当假定销售量不变、价格不变时，可以通过比较未使用无形资产产品的单位成本与使用无形资产产品的单位成本对比分析，确定节约的成本金额。

R= (C1-C2) ×Q

其中：R—无形资产增量收益额

C1—未使用被评估无形资产产品的单位成本

C2—使用被评估无形资产产品的单位成本

Q—产品销售量

分成率：本次无形资产评估采用的是收入分成收益模型，无形资产分成率为收入分成率，收益类型为现金流。确定分成率是分成率法中最为重要的一个步骤，在选择分成率时，评估专业人员应考虑以下因素：一是被评估无形资产的具体类型；二是被评估无形资产所在企业的经营类型；三是被评估无形资产所在企业的行业状况；四是被评估无形资产所在企业的实际经营能力分析；五是被评估无形资产所在企业其他资产为创造收益所做贡献的相对重要性分析；六是市场上相同或类似无形资产转让协议中已知的分成情况；七是分析中选择的测算经济收益指标应该以被评估无形资产所在企业其他有形及无形资产的公允价值为基础。

无形资产分成率法公式如下：

销售收入分成率=销售利润技术分成率×销售净利润率

本次评估选取至少三家上市公司作为对比公司，根据上市公司的经营数据，提取无形资产服务收入净分成率。由于专利技术的不断更新迭代，在预测期内适当考虑一定的衰减率。

收益年期的确定：科技成果的经济寿命取决于行业技术的发展更新速度、技术的领先程度、法律或者行政保护强度。由于科学技术是不断发展的，并且，科技发展的速度越来越快，一种新的，更为先进、适用或效益更高的技术资产的出现，使原有技术资产贬值。通常，影响技术资产寿命的因素是多种多样的，主要有法规（合同）年限、保密状况、产品更新周期、可替代性、市场竞争情况等。无形资产的收益期限确定方法有：法定年限法，一部分无形资产由于收到法律或者合同的特定保护才形成了企业控制的资产，因此法定有效期就是其经济寿命的上限；更新周期法，根据无形资产更新周期确定剩余寿命，适用于部分专利权、著作权和非专利技术；剩余经济寿命预测法，根据综合产品竞争情况、可替代技术和更新取数直接评估无形资产的尚可使用经济寿命。

折现率的确定：无形资产的折现率需要在合理考虑无形资产运行风险的基础上进行适当的测算。确定无形资产折现率时一般应遵循以下几条原则：

①不低于行业平均净资产收益率；

②折现率与收益额相匹配；

④ 适当考虑投资者的期望回报率及交易双方的利益均衡性。

无形资产折现率常用方法包括风险累加法和回报率拆分法。

风险累加法：是指将无形资产的无风险报酬率和风险报酬率量化并累加，进而确定无形资产折现率的一种方法。无风险报酬率是指在正常条件下的获利水平，是所有的投资都应得到的投资回报率。风险报酬率是指投资者承担投资风险所获得的超出无风险报酬率以上部分的投资回报率，根据风险的大小确定，随着投资风险的递增而增加。其公式可表示为：

无形资产折现率=无风险报酬率+风险报酬率

回报率拆分法：大多数情况下无形资产与企业的其他资产密不可分，采用逆向研究的方式，从企业整体回报率出发，对其他有形资产、无形资产的回报率逐一量化，从而推出被评估无形资产的回报率，以此测算无形资产折现率。其公式可表示为：

其中：WACC—整个企业平均投资回报率（税后）

Rc—营运资金的投资回报率

Rf—营运资金的投资回报率

Ri—无形资产的投资回报率（税后）

Ø 无形资产成本法评估介绍

成本法是把现时情况下重建被评估专利和专有技术所需要支付的成本，通常自创无形资产的成本一般包括材料费用、人员费用、专用设备费用、咨询鉴定费用、培训费、管理费、技术服务费、财务费用等项。其公式可表示为：

无形资产评估值=无形资产重置成本×（1-贬值率）

无形资产重置成本：测算无形资产的重置成本，要分清自创无形资产还是外购无形资产，自创无形资产的重置成本根据无形资产生产过程中所消耗的费用测算，外购无形资产的重置成本则根据购买的相关费用测算，二者所依据的数据信息来源不同。

自创无形资产的重置成本由创制该无形资产所消耗的物化劳动和活劳动费用构成，具体方法有两种：

① 重置核算法：将无形资产开发的各项支出按照现行价格和费用标准逐项累加核算，并考虑资金使用成本和合理利润。其计算公式为：

无形资产重置成本=直接成本+间接成本+资金成本+合理利润

② 倍加系数法：对于投入智力比较多的无形资产，考虑到科研劳动的复杂性和风险，利用以下公式测算无形资产的重置成本：

其中：C—无形资产研发过程中的物化劳动消耗

V—无形资产研发过程中的活劳动消耗

?1—科研人员创造性劳动倍加系数

?2—科研的平均风险系数

L—无形资产投资回报率

外购无形资产的重置成本：包括无形资产的购买价和购置费用，具体可以采用市价类比法、物价指数法。

贬值率

无形资产可能会具有功能性贬值或经济性贬值，但也存在一些特定的无形资产在评估时可能不需要考虑贬值（如，商标）。通常，无形资产贬值率的确定可以采用专家鉴定法和剩余经济寿命预测法等。

③ 专家鉴定法：邀请有关技术领域的专家，对被评估无形资产技术的先进性、成熟度、替代性、垄断性等作出判断，从而确定其贬值率。

④ 剩余经济寿命法：通过对无形资产剩余经济寿命的预测和判断以确定标的无形资产贬值率的方法。

贬值率=已使用年限/（已使用年限+剩余经济年限）

（5）无形资产-商标授权许可费的评估

许可使用费根据许可类型“独占许可（被许可方独家使用）> 排他许可（许可方与被许可方共用）> 普通许可（可多方向许可）”，费用依次降低。根据《资产评估准则-无形资产》及《商标资产评估指导意见》，确定商标资产价值的评估方法包括市场法、收益法和成本法三种基本方法及其衍生方法。执行商标资产评估业务，应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况，分析上述三种基本方法及其衍生方法的适用性，选择评估方法。

商标授权许可费的评估一般选用收益法—许可费节省法进行评估。

许可费节省法(Relief from Royalty Method)的基础是虚拟许可使用费，以此作为收益测算无形资产价值，因此采用许可费节省法评估无形资产的价值实际上是通过参考虚拟的许可使用费价值而确定的。具体思路是，测算由于拥有该项资产而节省的向第三方定期支付许可使用费的金额，并对该无形资产经济寿命期内每年节省的许可费支出通过适当的折现率折现到评估基准日时点，以此作为该项无形资产的价值。在某些情况下，许可使用费可能包括一笔期初入门费和建立在每年经营业绩基础上的分成费。

许可费节省法的计算公式形式与收益法基本公式形式相似，通过在后者基础上进行调整，具体如下：

其中：Y—入门费/最低收费额；

K—无形资产分成率，即许可费率；

Rt—第t年分成基数；

n—许可期限；

r—折现率。

操作步骤：

① 确定入门费

人门费即最低收费额，是指在无形资产转让过程中，视购买方实际生产和销售情况收取转让费的场合所确定的一笔可能的“旱涝保收”的收入，并在确定比例收费时预先扣除，有时称之为“保底费”。

② 确定许可费率

许可费率即虚拟的许可费比率。虚拟许可费率的取得一般有两种方式：第一种是以市场上可比的或相似的许可费使用费率为基础确定。使用这一方式的先决条件是，必须存在可比较的无形资产，且这些无形资产是在公平市场上定期被许可使用的。第二种是基于收益的分成确定，该收益分成是指假设在一个公平交易中，一个自愿的被许可方为获取使用目标无形资产的权利而愿意支付给一个自愿的许可方的金额，通常包括边际分析法、经验数据法等不同确定方法。

③确定许可期限

商标的许可期限一般短于其经济寿命年限。在资产评估实践中，通常依据与被评估商标相同或相近无形资产在法律或合同中规定的许可使用期限确定被评估商标的许可期限。

④确定折现率

采用许可费节省法评估无形资产价值时，折现率就是用于将该项资产假定的许可费转换成现值的比率，通常可以采用回报率拆分法测算折现率。

其中，Ri: 无形资产折现率；

WACCBT: 税前加权资金成本；

Wc: 营运资金比重；

Rc: 营运资金回报率；

Wg : 有形非流动资产比重；

Rg: 有形非流动资产回报率；

Wi: 无形资产

（三）工作时间计划

根据我们执行类似评估项目的工作经验，本项目主要的基本工作流程包括：前期准备、现场清查、评定估算、报告编制及审核、出具正式报告。在各阶段的时间安排，委托人、产权持有单位及评估机构的主要工作内容如下：

质量控制和内部管理制度

质量与进度控制措施

（一）项目质量保障体系及措施

（1）统一的操作指令和培训计划

在充分了解评估对象特点的情况下，根据国家有关部门关于国有资产评估操作的规范要求以及委托人的整体要求，为提高评估工作效率，保证评估结果的客观公正，我们将制定统一的《资产评估操作规范》，将纳入评估范围内的各类资产的评估活动置于统一的技术标准和规范要求下，确保评估过程和评估结果的一致性 。

同时，我们还将制定详细的内部培训计划和外部培训计划，让全体评估人员知晓项目的技术要求、操作流程、评估指令、评估参数选取标准以及评估过程中疑难问题的解答机制，让委托人及产权持有单位知晓评估申报资料如何申报、评估疑难问题如何解决以及如何配合评估机构工作。

（2）科学的组织结构及管理流程

我们深知质量是制造出来的不是控制出来的道理，我们将通过科学的组织结构和管理流程保证项目的顺利执行。完备的项目组织结构和清晰的管理流程有效保证了项目问题的及时发现和上传，加强了项目负责人对现场情况把握的准确性，使核心组能够随着现场工作的深入，迅速完善评估方案和操作指令，保证其切实可行；通过应用多种评估项目管理软件，将项目指令直接同步下达至各现场，使现场工作规范、统一，问题得以解决，偏差得以修正，项目质量得到严格控制。

（3）三位一体的质量控制体系

上海强睿实行三级复核、内控独立、业务人员绩效考核三位一体的质量控制体系，这是高质量完成项目的保证。

项目三级复核制度：由项目现场负责人、项目总责人、公司法人逐级审核评估工作成果，保证项目质量。

重大项目内核制度：由独立于项目执行之外的内核人员将监督、审查贯穿于项目事前、事中、事后，质量审核部重点抽查资产评估项目中发生的重大会计问题、重大资产评估调整事项及重要资产评估工作底稿进行复核，以确保项目过程中的质量监控。质量审核部对项目方案、项目执行、项目重大事项的处理方式和评估工作成果质量提出的意见和建议，将有效避免项目组出现方向偏差和质量问题。

项目人员考核制度：以项目执行质量作为人员考核的重要指标，以贯彻质量为先的指导思想。

（二）项目进度控制措施

对于委托的资产评估项目，我们将采用的项目进度控制措施主要有：填写项目工作进度控制表和内、外部备忘录、会议纪要范本。另外，我们还将采取以下措施保证项目的工作进度：

（1）统一的操作指令和技术标准，能够保证评估过程和评估结果的一致性，也能够保证项目进度；

（2）根据项目整体时间安排，设置各评估阶段的关键时间点，根据关键时间点安排具体工作保证各阶段工作的按时完成；

（3）我们将安排专人对项目过程中出现的重大技术问题，特别是对资产的清查、评估发现的问题，研究解决措施；

（4）项目组每日根据进展撰写备忘录，与项目工作进度汇总表一并提交给客户和其他中介机构。

（三）项目协调机制工作安排

（1）项目总协调人的设置

本资产评估项目将由上海强睿法定代表人梁红福先生担任项目总协调人，能够调动上海强睿的全部内部资源以及可以运用的外部资源，全力保障项目顺利实施以及与客户和各中介机构协调和沟通。

（2）与委托人对资产评估的重大问题进行协调

建立项目例会制度，就评估方案、评估工作计划、评估过程中遇到的重大问题，以及评估工作进度随时向委托方汇报。在与委托人的协调方面，最主要的是抓住工作任务落实、资料文件落实、进度推进落实、动员组织落实、以最短时间，打开工作局面。

（一） 档案管理制度

1、公司的公文，各种业务资料，设专人具体负责保管。

2、公文处理要做到准确、及时、安全，由专管人员统一收发、公办、传递、用印、立卷和归档。

3、公文处理和档案管理，必须严格执行有关保密规定，确保重要文件、业务资料和机密安全。

4、凡需办理的公文，专管人员应根据公文内容和性质，按规定程序，及时送领导批示或交业务主管办理。

5、草拟公文，要使用钢笔，并力求做到情况真实，观点明确，条理清楚，层次分明，文字精炼，书写工整，标点准确，篇幅简短。

6、公文办完后，要根据文书立卷，档案管理的有关规定，及时将公文定稿、附件等分类整理，保证材料齐全、完整，便于保管，查找和利用。

7、本公司工作人员查阅公文、档案资料，一般在办公室进行，如因工作需要，非带出不可时，须在借阅登记本上登记，阅用完毕，及时退回注销。外单位因工作需要查阅、抄录，须经委托人书面同意后，在本公司办公室履行借阅登记流程，不可带出。

8、本公司的评估工作底稿，是由在公司内执业的资产评估师在评估过程中形成的评估工作记录和获取的资料。

9、评估工作底稿应如实反映评估计划的制定及其实施情况，包括与形成评估结论有关的所有重要事项，以及资产评估师的专业判断。评估工作底稿可以由资产评估师或助理评估人员编制形成，也可由被评估单位或其他第三者提供，经资产评估师审核后整理形成。

10、本公司形成的评估工作底稿应当做到内容完整、格式规范、标识一致、记录清晰、结论明确。为此，依据有关要求，结合本公司实际，统一印制了两种（一种称文字式工作底稿、一种称表格式工作底稿），三类（综合类、业务类、备查类）符合相关要求的评估工作底稿，供资产评估师及助理人员在执业中恰当运用。

11、凡在本公司执业的资产评估师及助理人员在执业过程中，应服从项目主管安排，按评估计划的分工认真撰写公司内统一印制的评估工作底稿，按各底稿要求的格式逐项计算和撰写，必要时， 要另加附表和计算过程，并对底稿中的有关数据的真实性及评估结论负直接责任，并在所编评估底稿上签名，以示负责。

12、评估底稿中运用的各种评估标识应说明其含义，并应保持前后一致。相关评估工作底稿之间，应保持清晰的勾稽关系，相互引用时，应交叉注明索引编号。

13、依据本公司《质量控制制度》的要求，对评估工作底稿建立三级复核制。

（二） 保密措施

1、保密原则

上海强睿承担委托评估工作时，项目组成员将在目标企业开展实地评估工作，在工作中将严格按照《中华人民共和国保密条例》执行，以确保工作中涉及到用户单位敏感信息及相关资料的不对外泄漏。信息与资料的保管实行点对点管理办法，落实到人头，做到封闭式管理，专人保管委托人及产权持有单位提供的资料。

2、组织机构建立

上海强睿为保证保密工作的顺利开展，以负责人牵头成立保密工作组，组员由档案管理专职人员、技术负责人、项目管理人员组成，并为档案管理配备专用的档案柜，由项目负责人兼任保密责任人。

3、保密内容

保密内容包括：企业经济行为信息、企业财务信息、工程技术方案、各类工程图件、具体工程进度及开展方式、企业未来发展计划及目标企业提供并要求保密的其他资料等。

4、保密实施细则

对委托单位的需求情况由项目负责人落实并保证不得向外界透露，并以书面形式传递给档案管理人员和质量审核负责人；2）对项目参与的所有人员进行保密宣传教育，并签订保密协议，确保《保密守则》的施行；3）档案管理人员对以上信息以书面、电子等方式存档，公司员工在借阅时必须经领导同意且确定借阅时间方可借阅；4）档案管理人员不得将秘密文件带回家中或带上出入公共场所，相关人员不准随意谈论、泄露秘密事项、不准私人打印、复印、抄录文件内容、不得将朋友、他人带入档案室，不得外传、外借相关资料。5）起草、打印、复印秘密文字资料时由专人负责，其他人不得随意查看；6）打印过的废纸和校对底稿应及时清理、销毁；7）合同签订后的相关文档资料立即存档，并建立保密所必备的借阅制度。

我公司为有效应对项目实施过程中可能出现的各类突发情况，防范化解项目风险，确保资产评估服务不中断、质量不降低、时效不延误，结合本项目政府采购属性及赛事服务特点，制定以下7点应急保障措施，全面保障项目顺利推进。

1、人员应急保障措施：组建应急后备团队，配备2-3名具备相应资质的资产评估师作为后备人员，与核心团队同步开展专业培训，熟悉项目要求及评估流程。若核心团队成员出现突发疾病、离职等情况，24小时内启动后备人员补位机制，确保评估工作无缝衔接，不影响项目进度；同时，明确后备人员岗位职责，提前完成资料交接、工作衔接培训，杜绝因人员变动导致的评估标准不统一问题。

2、时效应急保障措施：针对委托人紧急委托的评估任务，建立应急绿色通道，优先调配人力、物力资源，简化流程审批环节，将任务启动时间压缩至12小时内。若遇多任务并行、工作量突增等情况，临时增派后备人员支援，确保在规定时限内完成评估报告编制及提交，坚决杜绝任务延误。

3、质量应急保障措施：建立评估质量应急纠错机制，若在评估过程中发现数据错误、方法偏差、依据不足等问题，立即暂停相关评估工作，由技术负责人牵头组建纠错小组，24小时内排查问题根源，制定纠错方案，同步更新评估数据及报告内容。纠错完成后，重新履行三级审核流程，确保评估成果符合合规要求及采购人标准，避免因质量问题影响项目推进。

4、保密应急保障措施：若发生涉密信息泄露隐患（如存储设备丢失、信息误传等），立即启动保密应急响应，封存相关设备及资料，排查泄露范围及影响，第一时间通知委托人并说明情况。同时，追究相关人员责任，采取加密防护、资料回收等补救措施，防止泄露范围扩大；后续组织全员开展保密应急培训，强化风险防范意识，杜绝类似问题再次发生。

5、合规应急保障措施：安排专人负责跟踪相关法律法规、行业标准及采购文件要求的更新，若遇政策调整、标准变更等情况，立即组织团队学习新规，调整评估流程及方法，确保评估工作全程合规。若在评估过程中发现合规性风险（如参数选取不符合新规、报告格式不达标等），及时整改，必要时邀请行业专家指导，确保评估全流程可追溯、成果合规有效。

6、技术应急保障措施：配备备用办公设备（电脑、打印机、U盘等），提前安装评估所需软件及保密防护程序，定期进行设备检修及数据备份。若出现设备故障、软件崩溃等问题，立即启用备用设备，恢复评估数据及工作进度，确保评估工作不中断；同时，安排技术人员专人值守，及时解决各类技术难题，保障评估工作高效推进。

7、沟通应急保障措施：建立应急沟通机制，明确委托人与评估机构的应急联络人及联系方式，确保突发情况能够第一时间对接。若遇重大突发情况（如资产核查受阻、评估范围调整等），2小时内与委托人沟通，说明情况并提出解决方案，同步形成书面沟通记录，确保双方信息同步、意见一致，避免因沟通不及时导致的工作延误或分歧。

本机构将定期组织应急演练，检验应急保障措施的可行性及有效性，持续优化应急方案，确保能够快速、高效应对各类突发情况，全力保障本项目资产评估服务的稳定性、合规性和高质量，切实履行投标承诺，保障采购人合法权益。

上海强睿资产评估有限公司内部管理制度

第一章 总则

第一条 制定目的

为规范上海强睿资产评估有限公司（以下简称 “公司”）内部管理，保障公司合法合规运营，坚守独立、客观、公正的执业准则，防范执业风险，提升服务质量与运营效率，维护客户及相关方合法权益，依据《中华人民共和国资产评估法》《资产评估行业财政监督管理办法》《资产评估基本准则》等法律法规及行业规范，结合公司实际，制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于公司全体员工、各部门及所有业务活动，涵盖人事、财务、执业质量、业务档案、风险管理、行政办公等全流程管理，全体员工必须严格遵守。

第三条 核心原则

1. 合规性原则：严格遵守国家法律法规、行业监管要求及执业准则，所有业务活动合法合规。

2. 独立性原则：独立开展评估业务，不受任何单位、个人非法干预，严格执行利益冲突回避制度。

3. 权责明晰原则：明确各部门、各岗位职责权限，建立权责对等、责任到人的管理机制。

4. 风险防控原则：构建全流程风险管控体系，防范执业、财务、合规、技术等各类风险。

5. 持续优化原则：结合政策更新、行业发展及公司运营情况，定期修订完善制度，适配业务发展需求。

第四条 制度效力

本制度为公司内部管理的纲领性文件，是制定各类专项管理细则、操作流程的依据，与本制度冲突的其他规定，以本制度为准。

第二章 组织架构与岗位职责

第五条 组织架构

公司设立股东会、董事会、监事会、管理层，下设评估部、质量控制部、综合管理部、财务部、市场部五大核心部门，实行董事会领导下的总经理负责制，各部门分工协作、相互制衡。

第六条 核心岗位职责

（一）管理层

1. 总经理：主持公司全面经营管理工作，组织实施董事会决议，制定公司发展战略、年度经营计划，审批重大业务、财务支出，统筹风险防控与团队建设。

2. 首席评估师（由具备注册资产评估师资格的股东 / 合伙人担任）：专职负责执业质量控制，审批重大评估报告，监督质量控制制度执行，组织执业合规培训，处理重大质量异议甘肃省财政厅。

3. 副总经理：协助总经理管理，分管指定部门及业务领域，落实分管工作的制度执行、风险管控与业绩目标。

（二）各部门职责

1. 评估部：承接资产评估项目，执行现场调查、资料收集、评定估算、工作底稿编制、评估报告撰写等全流程工作；确保评估程序合规、数据真实、结论公允；负责项目资料整理归档。

2. 质量控制部：制定质量控制细则，实施评估项目三级复核（项目负责人初审、部门主管复审、首席评估师终审）；审查项目独立性、合规性、评估方法合理性；监督工作底稿、报告规范性；组织质量检查与合规培训。

3. 综合管理部：负责人事管理（招聘、考勤、薪酬、绩效、离职）、行政办公（文件收发、印章管理、会议组织、后勤保障）、档案管理（业务档案、人事档案、行政档案）、信息化管理（系统维护、数据安全）。

4. 财务部：负责财务核算、资金管理、成本控制、税务申报、财务报表编制；提取职业风险基金、购买职业责任保险；执行财务审批制度，防范财务风险甘肃省财政厅。

5. 市场部：负责市场拓展、客户开发与维护、业务洽谈、合同签订；收集行业信息、客户需求，反馈业务风险，配合评估部做好项目对接。

第三章 人事与继续教育管理

第七条 人员聘用与资质管理

1. 招聘遵循 “公开、公平、择优” 原则，核心岗位（评估师、质量审核）需具备注册资产评估师资格及相关执业经验；助理岗位需具备相关专业背景，无不良执业记录。

2. 新员工实行岗前培训与试用期制度，培训内容包括法律法规、执业准则、公司制度、业务流程，考核合格后方可转正上岗。

3. 建立员工资质档案，动态管理注册资产评估师资格、继续教育证明、执业经历等信息，确保法定业务配备不少于两名注册资产评估师甘肃省财政厅。

第八条 考勤与休假管理

1. 实行标准工时制，工作日上下班打卡，迟到、早退、旷工按公司奖惩规定处理；因公外出、请假需履行审批手续。

2. 员工享有法定节假日、带薪年假、婚假、产假、病假等休假权利，休假需提前申请，工作交接完毕后方可离岗，休假期间工作由指定人员代管。

第九条 绩效考核与薪酬福利

1. 建立 “质量优先、业绩导向、合规挂钩” 的绩效考核体系，考核指标包括业务量、执业质量、合规性、客户满意度、团队协作等，实行季度考核与年度考核相结合。

2. 薪酬由基本工资、绩效工资、项目提成、奖金组成，与绩效考核结果、执业资质、工作年限挂钩；依法缴纳五险一金，提供带薪培训、节日福利、年度体检等福利。

3. 职业道德实行 “一票否决制”，存在利益冲突未回避、泄露客户秘密、弄虚作假等违规行为，直接取消考核资格，严肃追责。

第十条 继续教育与职业发展

1. 建立常态化培训机制，每年组织不少于 40 小时内部培训（含执业准则、法律法规、职业道德、专业技能），鼓励员工参加外部行业培训、研讨会、资格考试。

2. 设立导师制度，由资深评估师指导新员工，助力快速成长；建立员工晋升通道，明确晋升条件（资质、业绩、质量、合规），公平选拔管理岗位与技术骨干。

第十一条 离职管理

1. 员工离职需提前 30 日提交书面申请，核心岗位（评估师、质量审核）需提前 60 日，办理工作交接、资料移交、资产归还等手续，签订离职保密协议。

2. 离职员工注销公司系统权限，收回执业相关证件，对涉密信息、业务资料承担永久保密责任，违约追究法律责任。

第四章 执业质量控制管理

第十二条 业务承接管理

1. 市场部对接客户，初步评估项目风险、业务范围、收费标准，提交《项目承接审批表》，经质量控制部审查（独立性、合规性、风险等级）、总经理审批后，签订正式评估委托合同中国资产评估协会。

2. 严格执行利益冲突回避制度，不得承接与公司股东、合伙人、员工存在利害关系的业务；员工发现利益冲突，必须主动申报回避甘肃省财政厅。

3. 禁止承接超出公司资质、专业能力范围的业务，高风险项目（复杂股权、无形资产、跨境资产）需专项审批，强化风险评估。

第十三条 评估业务实施管理

1. 项目计划：项目负责人制定《评估工作计划》，明确评估目的、对象、范围、方法、时间进度、人员分工，报质量控制部备案中国政府网。

2. 现场调查：评估人员必须亲临现场，核查评估对象权属、现状、数量，收集权属证明、财务报表、合同协议等资料，形成现场调查记录，由客户签字确认中国政府网。

3. 资料核查：对收集的资料真实性、完整性、合法性进行核查验证，资料不足或存疑时，要求客户补充或进一步核实，不得采用虚假、未经核实的资料中国政府网。

4. 评定估算：根据评估目的、对象、价值类型，合理选择市场法、收益法、成本法及衍生方法，评估过程清晰、计算准确、依据充分，形成完整工作底稿中国政府网。

5. 工作底稿管理：工作底稿真实完整、重点突出、记录清晰，反映评估程序实施全过程，底稿之间勾稽关系明确，交叉注明索引编号，由编制人签字确认。

第十四条 三级复核与报告出具

1. 一级复核（项目负责人）：全面复核工作底稿、评估数据、评估方法、报告初稿，核查程序合规性、数据准确性、结论合理性，签署复核意见。

2. 二级复核（部门主管 / 质量专员）：重点复核评估方法适用性、参数选取合理性、报告格式规范性、底稿完整性，排查执业风险，签署复核意见。

3. 三级复核（首席评估师）：终审评估报告，审查独立性、合规性、评估结论公允性，审批重大、疑难项目报告，签署终审意见。

4. 报告经三级复核通过后，由两名以上注册资产评估师签署，加盖公司公章，方可出具正式评估报告；法定业务报告严格按规定执行甘肃省财政厅。

第十五条 质量监督与异议处理

1. 质量控制部定期开展执业质量检查（季度抽查、年度普查），重点核查高风险项目、新业务流程，形成质量检查报告，通报问题并督促整改。

2. 客户对评估报告有异议的，由质量控制部牵头，项目负责人配合，及时复核、沟通，依法依规处理异议，形成异议处理记录存档中国资产评估协会。

第五章 业务档案管理

第十六条 档案归档范围

业务档案包括：委托合同、项目审批表、评估工作计划、现场调查记录、权属证明、财务资料、工作底稿、评估报告（初稿、复核稿、正式稿）、复核记录、异议处理记录、送达回执等全套项目资料中国政府网。

第十七条 档案归档与保管

1. 项目完成后 30 日内，项目负责人整理全套资料，按 “一户一档、一项一卷” 原则装订成册，编制档案目录，提交综合管理部档案管理员审核归档。

2. 档案管理员对档案分类编号、登记台账，存放于专用档案库房，配备防火、防潮、防虫、防盗设施，定期检查档案完好情况。

3. 电子档案同步归档，实行 “本地 + 异地” 双备份，定期备份至云端，防止数据丢失。

第十八条 档案查阅与保密

1. 档案查阅实行审批制度：内部员工查阅需经部门负责人批准；外部单位（司法、监管、客户）查阅需持有效证件、公函，经总经理批准，登记查阅记录，严禁涂改、摘抄、复制涉密内容。

2. 业务档案保存期限不少于 5 年，法定业务档案按行业规定延长；档案销毁需经审批，由两人以上监销，做好销毁记录。

3. 严格保密客户商业秘密、评估数据、项目信息，未经客户书面同意，不得向任何第三方泄露，违者追究法律责任。

第六章 财务管理

第十九条 财务核算与审批

1. 财务部严格执行《企业会计准则》《资产评估机构财务管理制度》，规范会计核算，真实反映公司经营状况，按时编制财务报表、税务申报甘肃省财政厅。

2. 实行 “分级审批、专款专用” 制度：日常费用（办公、差旅）按额度分级审批；大额支出（设备采购、投资、借款）需董事会审批；项目收费按合同约定收取，开具合规票据甘肃省财政厅。

第二十条 资金与成本管理

1. 资金实行集中管理，统一调度，严控资金风险；定期编制资金预算，监控资金流向，确保资金安全、高效使用甘肃省财政厅。

2. 加强成本管控，合理控制办公、人力、业务、税费等成本支出，定期分析成本结构，优化成本管理，提升盈利能力甘肃省财政厅。

第二十一条 职业风险基金与保险

1. 按行业规定提取职业风险基金，专项用于应对执业风险、赔偿责任，专款专用，不得挪用甘肃省财政厅。

2. 自愿购买职业责任保险，完善风险防范机制，降低执业责任风险损失甘肃省财政厅。

第二十二条 财务监督与审计

1. 财务部定期开展财务自查，排查财务合规风险、资金风险、税务风险，及时整改问题甘肃省财政厅。

2. 年度财务报表委托第三方专业机构审计，出具审计报告；接受行业监管部门、财政部门的监督检查，配合提供相关财务资料甘肃省财政厅。

第七章 风险管理与合规管理

第二十三条 风险管理体系

建立 “事前预防、事中管控、事后追责” 的全流程风险管理体系，覆盖执业、财务、合规、技术、人员等各类风险，明确风险责任部门，定期开展风险排查与评估。

第二十四条 主要风险防控

1. 执业风险：严格执行评估准则、三级复核、利益冲突回避制度，加强现场调查、资料核查、评定估算管控，杜绝虚假报告、违规操作。

2. 合规风险：定期组织法律法规、行业政策培训，确保员工熟知监管要求；严禁超范围执业、低价恶性竞争、泄露客户秘密、利益输送等违规行为。

3. 财务风险：规范财务核算、资金管理、收费管理，严控资金挪用、坏账、税务违规等风险；定期开展财务审计与自查甘肃省财政厅。

4. 信息安全风险：加强信息化管理，实行系统权限分离、数据加密、双备份制度；员工电脑禁止存储核心涉密数据，离职即时注销权限，防范数据泄露、丢失。

第二十五条 合规培训与追责

1. 定期开展合规培训、职业道德教育，通报行业违规案例，强化员工合规意识、风险意识、责任意识。

2. 建立违规追责机制，对违反法律法规、行业准则、公司制度的行为，视情节轻重给予警告、罚款、降职、辞退处理；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。

第八章 行政办公与印章管理

第二十六条 行政办公管理

1. 综合管理部负责公司文件收发、起草、审核、归档，公文处理规范、高效；会议组织提前筹备，做好会议记录、纪要，跟踪决议落实情况。

2. 办公环境整洁有序，办公设备（电脑、打印机、复印机）定期维护，保障正常使用；办公用品统一采购、登记、领用，厉行节约，杜绝浪费。

第二十七条 印章管理

1. 公司公章、财务章、法人章、评估报告专用章由专人保管，存放于专用保险柜，严禁一人保管全部印章。

2. 印章使用实行审批制度：公章用于合同、报告、文件需经总经理批准；财务章用于资金收支、票据需经财务负责人批准；评估报告专用章用于正式报告需经首席评估师批准。

3. 严禁私自刻制、伪造印章，严禁超范围、违规使用印章；印章保管人离职必须办理交接手续，签订交接清单。

第九章 附则

第二十八条 制度修订

本制度根据国家法律法规、行业政策及公司发展需要，由综合管理部牵头，各部门配合，定期修订（每年至少一次），修订后经董事会审议通过后生效执行。

第二十九条 制度解释

本制度由上海强睿资产评估有限公司董事会负责解释。

第三十条 生效日期

本制度自发布之日起生效，原有相关规定与本制度冲突的，以本制度为准。

上海强睿资产评估有限公司