2025年度财务报表及财务收支审计服务竞争性磋商公告

根据《政府会计制度》《医院财务制度》及国家相关法律法规要求，公立医院年度财务报告须按规定经注册会计师审计。目前，我院财务科已完成2025年度账务处理、年度结账及财务报表编制工作，相关会计凭证、会计账簿及原始凭证已完成归档。为规范财务核算、强化内控管理、保障会计信息真实完整，现拟聘请第三方社会审计机构，对我院2025年度财务报表及财务收支情况开展全面审计。医院拟采用竞争性磋商方式选取诚邀信誉良好、具备履约能力及相关资质的优质服务机构。

一、 项目名称：临沧市人民医院2025年度财务报表及财务收支审计服务

二、 项目预算及采购方式：

（一）采购预算：60000.00元。包含税费、材料、人工费用等全部费用（包干价）。

（二）采购方式：竞争性磋商。

三、 采购需求：

（一）服务范围

1. 财务报表审计

对医院2025年度资产负债表、收入费用表、现金流量表、净资产变动表及财务报表附注等进行审计，核查财务报表编制是否符合《政府会计制度》《医院财务制度》及相关准则要求，评价报表数据是否真实、准确、完整。

2. 财务收支审计

对医院2025年度各项收入（含医疗收入、财政补助收入、科教项目收入等）及各类支出（含医疗业务成本、管理费用、财政项目补助支出、科教项目支出等）进行全面审计，检查财务收支的真实性、合法性、合规性及效益性。

3. 延伸审计

对审计中发现的重大事项、异常事项及关键风险点，可开展必要的跨年度延伸审计与追溯核查。

（二）服务要求

坚持全面审计与重点核查相结合，通过对2025年度财务报表及财务收支情况的审计，评估医院财务相关内部控制制度设计的合理性与执行的有效性。重点关注预算执行、资金支付、重大建设项目、医用物资管理、固定资产管理、合同管理等高风险领域的管理与执行情况，督促医院规范执行《政府会计制度》及相关政策规定。

审计应客观、公允反映医院资产负债状况、预算执行情况、业务运营成果、资金变动情况、会计信息质量，以及“三公”经费使用、国有资产管理等情况，揭示存在的问题并提出改进建议。

审计完成后须出具规范完整的审计报告及管理建议书，充分披露关联交易、或有负债、重大风险等关键信息，不得遗漏影响财务报表公允性的重要内容。如需配合医院上级主管部门及监管部门问询、核查等工作，审计机构应予以支持。

（三）质量标准

审计工作须严格遵守《中华人民共和国审计法》《政府会计制度》《医院财务制度》等法律法规及相关行业准则、执业规范，确保审计程序合规、审计证据充分、审计结论客观公正。

四、供应商要求

（一）投标人资格要求

1. 投标人须为具有独立法人资格的会计师事务所，持有有效的营业执照。

2. 投标人须提供2023年至今任意一年度经审计的财务报告及财务会计报表；新成立单位可提供成立至今经第三方审计的财务会计报表、审计报告，或加盖单位公章的财务情况说明。

（二）项目人员要求

1. 项目负责人：须持有注册会计师证书，执业年限5年及以上，具备医疗卫生行业审计经验者优先；须为投标人本单位在职人员，提供劳动合同及社保缴纳证明，退休返聘人员需提供相关聘用证明及情况说明。

2. 项目组成员：团队总人数不少于4人，均需具备会计专业技术职称，具有财务报表审计、财务收支审计等相关工作经验；审计助理须具备同类项目参与经验。所有成员须为投标人本单位在职人员，提供劳动合同及社保缴纳证明，退休返聘人员需提供相关聘用证明及情况说明。

3. 现场服务：现场审计期间，常驻医院人员不少于3人，其中项目负责人须全程常驻。

（三）信誉要求

投标人须满足《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定，不存在第十二条规定的回避情形，同时符合以下要求：

1. 未被责令停产停业、财务未被接管/冻结/破产；2023年1月1日至今无拖欠农民工工资、不良信用等记录；未被“信用中国”网站列入失信被执行人、重大税收违法失信主体、政府采购严重违法失信行为记录名单，须提供信誉承诺函。

2. 本项目严禁转包、违规分包，项目负责人未经招标人同意不得更换，否则视同转包，须提供承诺函。

3. 投标人、法定代表人及拟任项目负责人无行贿受贿犯罪记录，须提供无行贿受贿承诺函。

4. 2023年1月1日至今无行业主管部门行政处罚等不良行为记录，须提供无不良记录承诺函。

5. 项目团队所有人员均为投标人在职在册持证人员，须提供近三个月社保缴纳证明，不得外聘非本单位人员；招标人有权根据工作需要要求更换不合格人员。

（四）业绩要求

1. 投标人近3年（2023年1月1日至今），具有财务报表审计、财务收支审计、内部控制审计、内部控制评价等项目业绩，具有医疗卫生行业同类审计项目业绩优先，提供合同及中标/成交通知书。

2. 拟任项目负责人近3年，须具有相关业务负责人业绩，具有医疗卫生行业同类审计项目业绩优先，提供合同及中标/成交通知书。

五、审计服务期限

服务期限：自合同签订之日起20个工作日内完成现场审计工作，并在现场审计结束后10个工作日内提交正式报告。

六、服务成果与交付要求

1. 出具正式审计报告（纸质版一式6份，电子版PDF+可编辑版各1份）；

2. 出具管理建议书（纸质版一式2份，电子版同步提交）；

3. 所有成果须符合医院主管部门、财政等监管部门要求。

七、验收标准

1.审计报告内容完整，审计结论客观公允，问题表述清晰、证据完整可靠，无重大质量缺陷、无程序瑕疵、披露充分，无重大错报、漏报；

2.管理建议书问题定位准确、原因分析透彻、整改建议具体可行、具有可操作性和指导性，便于医院落实整改与规范管理；

3.全部成果资料通过医院内部验收及相关主管、监管部门备案要求，视为最终验收合格；

4.根据需要配合完成主管部门问询、解释及资料补充工作。

八、付款方式

1. 供应商完成全部审计工作并提交合格审计报告，经医院验收合格后30个工作日内，一次性支付合同总价款；

2. 供应商须提供合法有效发票，否则医院有权顺延付款。

九、其他要求

1. 供应商须对审计过程中获取的医院财务数据、业务信息、患者信息等严格保密，不得向任何第三方泄露，保密期限永久；

2. 审计期间，供应商须遵守医院各项规章制度，服从医院工作安排；

3. 因审计机构原因造成审计失误、报告失实、延误上报等损失的，医院有权追究相应责任。

十、参与方式：

1. 凡有意参加此次竞争性谈判的供应商，请于2026年3月6日9点00分前携带以下响应材料到临沧****楼采购管理科参加开标。

响应材料除响应实质性内容以外还要附：①法定代表人（或负责人）身份证，②法定代表人（或负责人）授权委托书；③委托代理人的身份证；④有效的营业执照。⑤会计师事务所执业证书。

2. 响应文件格式自拟，并密封！！！

十一、响应文件的递交及会议安排：

1.递交响应文件截止时间及开标时间：2026年3月6日9时00分（北京时间）。逾期或未在规定时间内到指定的会议地点提交响应文件的，我单位不予受理。

2.会议地点：临****楼采购管理科。

3.特别声明：报名供应商数量 ≥3即可进行会议。

十二、评标方式

将由我院专家组在监督人员的监督下现场对响应文件进行开封，按照综合评分法，结合各供应商报价、服务能力与业绩等方面进行打分，成交原则：按最终得分由高到低排序推荐成交候选人，评分细则详见附件。

十三、发布公告的媒介：

本次竞***网发布，***网站或媒体转载的公告及公告内容不承担任何责任。

十四、联系方式

采购人：临沧市人民医院

地址： ****街****号

联系人：施老师

联系方式：0883-***7055

附件：临沧市人民医院2025年度财务报表及财务收支审计服务竞争性磋商评分细则/uploadfile/2026/0302/20260302040807234.docx

临沧市人民医院

2026年3月2日