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采购人：第三师图木舒克市总医院
服务项目：财务核算专项审计服务
服务期限：60日
预算金额：100000元
结算方式：审计工作全部完成、全套审计资料交付并经医院审计验收小组办公室验收合格后一次性付款
服务要求：详见附件一
报价要求：报价供应商在完全满足本项目全部服务标准、技术参数、运维保障要求的前提下编制完整响应文件进行投标报价。
响应文件应包含：1. 营业执照复印件；2.供应商须具备有效的《会计师事务所执业证书》；3. 近三个月完税证明；4. 近三个月加盖社保经办机构公章的社保缴纳证明；5. 法定代表人身份证明或法定代表人授权委托书；6. 参加政府采购活动前三年内无重大违法经营记录声明函原件；7. 信用中国、***网供应商信用信息查询截图报告；8.报价清单；响应文件全部资料加盖供应商公章，以彩***平台。
注：若因供应商自身原因导致中标后无法服务而进行弃标，第三师总医院会将其列为采购黑名单，保证三年内任何项目均不启用该公司。望众供应商仔细阅读需求文档并慎重报价。
附件一：
一、项目总体概况
项目名称：新疆生产建设兵团第三师总医院2024—2025 年度财务核算专项审计服务采购项目
采购背景：根据第三师图木舒克市卫健委《关于开展公立医院账务核算专项审计工作的通知》要求，为规范医院财务收支、防范经济运行风险，委托具备资质第三方会计师事务所开展全周期会计核算专项审计。
审计范围：医院 2024 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日全部财务核算业务，覆盖全年度会计凭证、总账、明细账、日记账、全部财务报表、配套电子财务核算账套数据。
审计目标：核查医院执行《会计法》《政府会计制度》《医院财务制度》合规性，排查账务处理、科目使用、报表编制差错，梳理财务内控漏洞，规范会计核算体系，出具专业整改方案，健全落实财务管理制度的情况，提升会计信息，支撑 DRG 医保、成本管控、医院高质量发展管理决策。
服务周期：合同签订后60个自然日内完成现场审计、底稿编制、报告撰写、整改方案出具、验收配合全流程工作。
二、整体审计核心工作要求
全面账务核查：全覆盖抽查 2024、2025 两年全部会计凭证、收支单据、往来台账、固定资产台账、药品耗材采购台账、医保结算台账、财政资金拨付凭证等全部财务原始资料。
电子账套审计：完整调取医院财务系统电子账，核对账证、账实、账表一致性，核查系统账务处理流程合规性。
问题梳理分类：对会计科目使用错误、制度落实不清、收支核算不规范、成本归集偏差、往来款项长期挂账、内控流程缺失、报表编制疏漏等问题分大类列明明细台账。
整改配套服务：针对每一项审计问题出具可落地专项整改意见，协助医院完善财务审批、资金管理、成本核算、DRG 配套内控制度。
资料保密要求：所有医院财务凭证、电子账套、内部收支数据、患者医保相关信息均为涉密资料，审计全过程签订保密协议，审计底稿、电子资料不得外传、留存、用于其他项目，项目结束全部底稿纸质、电子资料移交医院封存。
成果合规：出具报告完全符合卫健委专项审计工作标准，满足政府综合财务报告、上级财务督查、DRG 成本核查、公立医院绩效考核检查使用要求。
三、审计交付成果详细要求
1.《2024 年度财务核算专项审计报告》（正式盖章版）；
2.《2025 年度财务核算专项审计报告》（正式盖章版）；
3.内部控制专项审核报告；
4.审计问题明细台账（逐条列明问题、问题成因、整改措施、整改时限）；
5.医院财务内控优化全套管理制度修订草案；
6.完整审计工作底稿（纸质全套归档 + 可编辑电子底稿）；
7.审计整改落实跟踪指引文件。
交付标准：全部报告加盖会计师事务所公章、注册会计师签字盖章；纸质版 6 套、可编辑电子版 1 套，资料完整、逻辑清晰、数据核对无误，无遗漏、无数据错误。
四、审计实施流程要求
进场对接：合同签订 3 个工作日内安排不少于 2 名中级及以上会计师、3 名专职审计人员进场对接，接收全部纸质、电子财务资料。
现场审计：现场驻场开展凭证抽查、账套核对、科室财务访谈、资产盘点抽查等工作，驻场总时长不少于 40个工作日。
中期沟通：审计开展第 30个工作日出具中期问题清单，与医院财务、审计办公室沟通核对，确认问题真实性。
初稿出具：进场后 45 个工作日内出具全套审计报告初稿，提交医院内审部门审核。
修改定稿：根据医院及卫健委相关意见不限次数修改报告，直至内容完全达标。
终稿交付：60 个工作日内完成正式盖章全套审计资料移交，并配合医院向上级主管部门报送、答疑。
售后配合：交付后 3 个月内免费配合卫健委督查、审计整改复核、上级财务问询答疑。
五、修改、售后与考核要求
修改保障：报告初稿、整改方案根据医院、卫健委意见提供不限次数修改、数据复核服务，直至验收通过。
售后保障：审计成果交付后 3 个月免费提供审计整改技术指导、上级检查现场答疑、账务调整咨询。
考核约束：
（1）逾期交付全套审计成果，每逾期 1 天扣总服务费 5%；逾期超 7 天医院有权解除合同并拒付款项；
（2）审计报告存在重大数据错误、重大遗漏，扣减 30% 服务费并无偿重新审计；
（3）出现财务资料泄露、私自留存医院涉密财务数据，全额扣除服务费并追究法律责任；
（4）因审计成果不满足卫健委专项审计要求导致医院督查整改，服务商需无偿重新开展审计并承担全部配套成本。
六、供应商资质硬性要求
1.持有有效会计师事务所执业证书，具备独立审计执业资质；
2.项目团队配备不少于 1名持证注册会计师，现场审计人员不少于 5 名；
3.近三年（2023 年 1 月至今）具备至少 2 家公立医院财务审计同类项目业绩；
近三年无财政、审计行业行政处罚、无失信惩戒记录；
具备医疗卫生行业政府会计、DRG 成本核算审计实操经验，熟悉兵团公立医院财务管理制度。
展开
服务周期：60天
报价方式：价格
评选方式：价格最低
服务实施地：新疆维*自治区图木****街****号
：文件下载1预览1
联系人：***
报名结束时间：2026-09-11 00:00:00
发布时间：2026-09-07 19:40:33
采购编号：20262546220
采购单位：新疆生产建设兵团第三师总医院
供应商数量： 报名供应商不足三家。
允许1家中选
是否需要上传响应文件：是
供应商资格：一、符合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定，且已在本系统注册的供应商。二、落实政府采购政策满足的需求：无。三、特定的资格要求：无。
异议处理项：如有异议请电话咨询采购人，***平台运营。
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本公告地址：https://www.120bid.com/view/15246/mwate6ABLRKCxEZfHsYz.html
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