西藏昌都市人民医院2024年度财务收支及财务报表审计服务采购项目(第2次)

1、财务报表真实性审计：核查资产负债表、收入支出表、现金流量表、净资产变动表等报表数据的准确性，确保账表一致、账账相符、账实相符。

2、收支合规性审查：检查医疗收入、财政补助、科研经费等各类收入的确认、计量及入账是否合规；审查药品采购、设备购置、人员薪酬等支出是否符合预算管理及财务制度要求。

3、资产管理审计：对固定资产、库存物资、药品耗材等资产的采购、验收、领用、报废等环节进行审计，核查是否存在账实不符、资产闲置或流失问题。

4、专项资金审计：针对医保基金、财政专项拨款、科研项目经费等专项资金，审计其使用方向、审批流程及绩效目标达成情况。

5、内部控制评价：评估医院在预算管理、收支管理、采购管理、资产管理等关键领域的内部控制制度有效性，识别潜在风险点并提出改进建议。

6、绩效考核数据专项核查：对照国家三级公立医院绩效考核55项指标，重点审计病种成本核算、医疗服务收入占比、资产负债率等财务相关指标的数据来源及计算逻辑。

7、售后服务承诺加服务：能够提供后续培训、咨询等服务。

8、按时出具相应的审计报告。