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会计师事务所审计服务市场调查征集公告
****中心根据《福州市医疗保障局内部审计制度》要求，为加强内部审计工作，我市拟通过第三方审计，进一步规范财务管理行为，严肃财经纪律，促进廉政建设。特发此公告进行市场调查征集。
征集主要内容如下：
一、项目概况
服务期限:1+2模式，服务期三年。
服务内容:
1、基金审计：(一)审计目的：夯实基金收、支、余财务数据；为基金盈亏计算和各类基金绩效考评提供审计依据。
(二)审计范围：职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、医疗救助基金、公务员医疗补助基金、长护险基金、大额大病商保收支、和经费收支的管理情况（详见附表一《中介审计任务汇总表》）；
(三)审计重点：详见附表二《审计重点对照表》；
附件一：中介审计任务汇总表
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序号 |
区域 |
职工基金 |
居民基金 |
医疗救助基金 |
长护险基金 |
公务员补助基金 |
行政经费 |
商业保险 |
小计 |
|
1 |
本级 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
2 |
8 |
|
2 |
永泰 |
1 |
1 |
||||||
|
3 |
马尾 |
1 |
1 |
||||||
|
4 |
福清 |
1 |
1 |
||||||
|
5 |
闽侯 |
1 |
1 |
||||||
|
6 |
连江 |
1 |
1 |
||||||
|
7 |
闽清 |
1 |
1 |
||||||
|
8 |
长乐 |
1 |
1 |
||||||
|
9 |
罗源 |
1 |
1 |
||||||
|
10 |
小计 |
1 |
1 |
1 |
1 |
9 |
1 |
2 |
16 |
附件二：审计重点对照表
|
基金收支审计重点 |
商保收支审计重点 |
|
一、收入环节合计 |
一、收入环节 |
|
1.少核缴费基数和费率导致基金收入减少额 |
1、是否存在应保未保的现象 |
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2.延压、未及时上缴财政专户的医保费 |
2、是否存在重复参保的现象 |
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3.未及时划拨财政补助资金 |
3、人均缴费标准计算是否有误 |
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4.机关事业单位未及时缴纳医保费 |
4、是否存在多收或少收保费的现象 |
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5.企业及个人未及时缴纳医保费 |
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6.隐瞒、转移、截留、挪用、贪污医保基金 |
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7.自行制定征缴优惠政策导致少收医保费 |
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|
8.其他 |
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二、支出环节合计 |
二、支出环节 |
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1.从基金中提取、划拨行政及经办机构经费 |
1、是否存在应付未付金额 |
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2.从基金中支付银行手续费、票据费 |
2、是否存在未足额支付的情况 |
|
3.平衡财政预算 |
3、是否存在重复支出现象 |
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4.各险种之间互相挤占 |
4、是否存在重复统计回单金额 |
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5.违规提高发放标准，多支出医保基金 |
5、是否存在延迟支付情况 |
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6.违规扩大发放对象，多支出医保基金 |
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7.违规增加支付项目，多支出医保基金 |
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8.虚列支出和违规核销基金支出 |
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9.违规出借给其他单位、个人款项 |
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10.贪污、侵占医保基金 |
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11.套取、骗取、冒领医保金 |
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12.其他 |
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三、管理环节合计 |
三、管理环节合计 |
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1.未按规定开设账户，非银行金融机构存款金额 |
1、财政补助计算是否正确，是否存在多付或少付的情况 |
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2.不按规定定期对账涉及的基金金额 |
2、是否存在应支付未支付的款项 |
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3.违规使用基金进行抵押担保的金额 |
3、是否存在应收回未收回的款项 |
|
4.其他 |
4、是否存在违反协议规定的情况 |
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四、存储环节合计 |
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1.未按规定实行收支两条线管理涉及基金金额 |
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2.私存私放或账外核算基金 |
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3.未执行国家规定的相关利率造成的损失 |
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4.其他违规投资 |
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5.呆坏账长期不清理，基金账面资产不实 |
2、内部审计：
2.1.对本单位经济、业务活动存在的风险进行全面、系统和客观评估，并形成内控风险评价报告；
2.2.对部分关键岗位开展专项审计，并形成审计报告。
二、资格要求
1、依法注册的会计师事务所，持有效执业许可证；
2、总所或分所仅允许一家参与，需提供授权书；
3、无利益冲突，未被暂停或取消投标资格；
4、不接受联合体投标。
三、报名时间
自本公告发布之日起至2025年09月15日，工作日8:30至12:00,15:00至18:00。
四、需提交材料
1、事务所执业许可证及授权书；
2、事务所简介（成立时间、规模、荣誉等）；
3、拟派团队名单及会计师简历、执业证书；
4、近五年相关业绩（政府、企事业单位审计经验）。
5、采购需求建议书
6、报价承诺函7、预算价格公开市场询价报价表
五、提交方式
请将加盖公章的电子版材料打包发送至：邮箱：90****@****.com 压缩包命名格式：【公开征集报名文件】+单位名称+联系人+电话。
六、联系方式
1、征集人：****中心
地址：****路****号****大楼
2、联系人：周荣熺
电话：0591-****3692，136****8976，180****0353
邮箱：90****@****.com
公告附件：
- ****中心会计师事务所审计服务市场调查征集公告.docx (md5:532a2132bcb7e8884d02826b6ceb2c83)
微信公众号（订阅通知）
本公告地址：https://www.120bid.com/view/16791/X_BpCZkBKo-layraYP0v.html
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