2025-08-01部分处室负责人离任审计及药品医用耗材专项审计服务采购需求

我院采购“部分处室负责人离任审计及药品、医用耗材专项审计”服务项目，为充分了解市场情况，保证采购工作公正、公平、公开顺利开展，我院拟对部分处室负责人离任审计及药品、医用耗材专项审计服务项目进行公开市场调研，欢迎具有合格资质且有良好信誉和售后服务能力的单位（公司）来院推介。具体事项如下：

一、项目概况

本项目包含部分处室负责人离任审计、药品专项审计、医用耗材专项审计三个采购包。

采购包1：处室负责人离任审计

审计期间：5名行政处室负责人担任原职位最近两年期间，即自2023年6月至2025年5月（具体涉及处室请来电咨询）。

审计范围：涵盖离任的五名行政处室负责人任职期间职责履行情况及可能存在的相关财务收支的真实性、合法性和效益性。重点审计范围包括但不限于：

1.所管理部门贯彻执行国家医疗卫生法律法规、方针政策及院内规章制度情况。

2.处室人员结构、职责分工、人才培养培训情况。

3.检查院党委会、院长办公会下达工作计划、决议后部门落实情况与完成时效。

4.部门年度预算编制的合理性与执行情况。

5.财经纪律执行情况，包括部门管理经费、专项资金（科研、教学、学科建设等）的使用与管理情况。

6.内部控制制度（如科务公开制度、合同管理制度）的建立、健全及执行的有效性，风险管理情况。

7.科室接受的投诉、处理以及满意度调查情况。

8.后勤处离任处长的审计需包含2022年1月至2025年5月期间基建工程项目审计（新建、改建、扩建的建筑工程、零星维修等修缮装饰建设项目的进度审核和竣工结算等）。

采购包2：药品专项清查审计

审计期间：2023年6月至2025年6月。

审计金额：具体药品采购及付款金额请致电咨询。

审计范围：涵盖药品采购、销售、库存管理等全流程管理及财务核算。重点审计范围包括但不限于：

1.采购环节

（1）采购验收规范是否符合《药品管理法》《医疗机构药品监督管理办法》等法规，包含审查供应商资质（生产/经营许可证、GMP/GSP证书、注册批件、授权链等）以及药品质量验收标准（外观、效期、批号、检验报告、冷链交接单等）。

（2）集中采购与院内采购：国家/***平台集采、院内采购程序合规性；特殊药品、短缺药品、国谈/集采中选药品的临时采购、备案采购、紧急采购流程及审批记录。。

（3）关联方资金往来的合规性、账期管理及异常交易监控情况。

2.库存管理

（1）药房二级库管理：请领、发放、退库、报损、盘点流程及岗位分离；积压、近效期、滞销药品的预警与处置。

（2）特殊药品管理：麻醉药品、第一类精神药品“五专管理”执行及双人双签；第二类精神药品、含麻复方制剂、终止妊娠药品、放射性药品、易制毒/易制爆药品的特殊储存与双人复核；冷链药品（疫苗、胰岛素、单抗等）温控曲线、超温报警、偏差调查、召回记录。

（3）通过HIS、财务系统等数据比对账实差异率，并核查全院季度抽盘的盘点表、差异表、原因说明与责任追踪的落实情况。

3.临床使用

（1）***平台中标价、医院实际采购价、销售价（零加成/允许加成）三层比对，核算进销差价及调整合规性，特别关注中药饮片加价率执行情况；检查临时调价、国谈落地、集采续签、医保支付标准变更后的价格执行及时性。

（2）医保合规：医保限定支付药品（限定适应症、二线用药、疗程、剂量）在病案首页、医嘱、收费中的符合率；重点核查国家医保谈判药品“双通道”处方流转、院外定点药店结算数据一致性。

（3）处方与用药：处方权分级授权目录、抗菌药物分级管理、抗肿瘤药物分级管理、超说明书用药审批表合规性；审查高值/高风险药品（抗菌药、抗肿瘤药、血制品、肠外营养、造影剂等）处方点评不合理率。

（3）财务核算：药房发药明细与门诊/住院收费明细一致性稽核；药品应付账款账龄分析，排查长期挂账、重复付款、虚假发票；药品收入确认、成本结转、毛利率波动异常分析。

4、医院制剂室管理审计

医院制剂室的原材料、产成品的管理。投入、产出及其成本控制，各临床科室领用、其他医疗机构调剂，自制药品的价格执行等情况

5.其他药品内控制度执行情况审查。

采购包3：医用耗材专项审计

审计期间：2023年6月至2025年6月。

审计金额：具体医用耗材采购、付款金额请电话咨询。

审计范围：涵盖所有科室的医用耗材的采购、入库、领用、库存管理及财务核算全流程。重点审计范围包括但不限于：

1.采购环节

（1）采购验收规范是否符合《医疗器械监督管理条例》要求，包含供应商资质审查记录（生产/经营许可证、注册证、备案凭证、授权链）与耗材质量验收标准（外观、批号、效期、灭菌标识、UDI追溯）。

（2）集中采购程序规范性（含高值耗材、植介入类耗材、独家/紧缺耗材采购等）及验收记录完整性（订单、发票、随货清单、质检报告、冷链交接单）。

（3）关联方资金往来款管理情况（耗材供应商与医院或科室是否存在异常预付款、返利、赞助、捐赠等资金或实物往来）。

2.库存管理

（1）二级库（手术室、介入室、导管室、病区耗材柜等）管理制度执行情况：请领、基数设定、双人双锁、近效期预警、报废审批等（重点关注不单独收费普通耗材）。

（2）特殊耗材管理：植入类高值耗材“三证一码”追溯台账（注册证、合格证、灭菌批号、UDI）与患者使用单唯一对应；冷链耗材（生物补片、体外诊断试剂等）温控记录、异常处置及召回记录。

（3）盘点实际库存与HIS系统数据的账实差异率，对溢缺耗材分析并查明原因（重点关注高值耗材）。

3.临床使用

（1）进销差价核算及价格调整合规性：平台中标价、医院实际采购价、收费价三层比对，核查零加成或允许加成政策执行情况。

（2）耗材使用合规性（如一次性使用、复用类别限制、医保支付范围符合度、收费编码匹配度等）。

（3）耗材追溯系统（特别关注高值耗材“一物一码”）运行有效性审查。

（4）手术室/介入室耗材实际消耗量与患者收费记录一致性稽核（含植入物登记、条码扫描、收费退费单记录等）。

4.其他医用耗材内控制度执行情况审查。

二、项目要求

1.报价单位具备《中华人民共和国政府采购法》第二十二条资格条件。审计工作小组应当熟悉医疗卫生行业的相关法规、公立医院改革的文件和要求，掌握《政府会计制度》《政府会计准则-基本准则》《事业单位财务规则》，具备大型医院审计经验。

2.项目现场负责人应为注册会计师且执业时间不少于五年，熟悉医院政府会计制度，并应具有近三年三甲医院财务预算执行、财务收支审计、经济责任审计或药品耗材采购使用相关审计业绩。

3.不得转包、分包，不准临时聘请非本单位注册的审计人员进行审计工作。

4.本项目不接受联合体采购需求调查。

三、采购需求调研所需文件材料

1.有效期内的三证合一营业执照、报价人法人代表证书及报价授权委托书。

2.针对采购包1、采购包2及采购包3分别提供一份项目报价函（了解审计金额、资产总额等数据指标请致电咨询）。

3.社会信誉和用户评价，类似业绩及证明材料。

5.服务方案相关资质文件及人员配备情况。

四、其他

报名截止时间：公布之日起10个工作日（最后1个工作日下午五点前）

报名方式：报名材料为电子盖章扫描件，打包后命名格式（项目名称、公司名称、联系人及联系电话），发送至cq****@****.com电子邮箱。

联系人：审计处刘老师、韩老师，023-****3733